Kapitalvinster Basics

Termen realisationsvinst eller realisationsvinst används för att beskriva vinst från förvärv av en investering eller annan tillgång till ett pris och sälja det till ett annat högre pris. Om du till exempel köpte en fastighet för $ 500 000 och sålde den för 800 000 000 dollar, skulle du behöva anmäla totala vinster på 300 000 000 $ (800 000 000 försäljningspris - 500 000 000 kostnadsbas = $ 300, 000 vinst vinst).

Realisationsvinster är inte begränsade till aktier, obligationer, fonder. De kan också gälla för konstverk, fastigheter, fordon, baseballkort, flaskor vin, silvermynt, sällsynta frimärken eller nästan allt annat som kan betraktas som en investering.

Beskattning av kapitalvinster

Skattereglerna för realisationsvinster varierar beroende på den specifika investeringen, hur länge tillgången hölls samt din personliga inkomstskattesats. Exempelvis beskattas realisationsvinster på guld eller silver som samlarbidrag, som har en högre skattesats (28% vid tidpunkten för offentliggörandet) än kapitalvinster på aktier (15% för långsiktiga innehav som säljs). Det finns generellt tre överväganden när det gäller att bestämma skattebehandlingen av dina kapitalvinster. Dessa är:

1. Vad är skattemässig behandling av den underliggande tillgången på realisationsvinster? Som tidigare nämnts beskattas guld och silver kapitalvinster till högre räntor än de realisationsvinster som betalats på aktier eller obligationer. På samma sätt ger skattereglerna enorma livstidsbefrielser för husägare som säljer sitt hus till vinst (vilket är tekniskt ett kapitalvinster vinst eftersom det kommer från att sälja en tillgång som köptes till ett lägre pris). Vi pratade om det här fördjupade kapitalavkastningsperioden, vilket gav dig exempel och mer information om hur lång tid du håller en investering kan delvis avgöra de totala kapitalvinsterna som ska bedömas.

1. Vad är kapitalvinstskattens innehavsperiod? Det här är hur länge du har investerat. Enligt IRS börjar klockan den dag du köper din investering och slutar den dag du säljer den. För att uppmuntra långsiktig investering, ger regeringen ofta lägre skattesatser på tillgångar som hålls längre än en viss tidsperiod, till exempel 1 år eller 5 år. Dessa beskattas som långsiktiga realisationsvinster. Investeringar som hålls och säljs inom 365 dagar eller mindre betraktas som kortfristiga innehav och eventuella vinster ska beskattas mot skattebetalarens ordinarie inkomstränta. Till exempel beskattas dina löner och intäkter till 28%. Den 1 januari köper du 100 aktier av Coca-Cola för 5 000 dollar, så sälj dem fyra månader senare den 1 april till $ 5, 500.Eftersom du sålde dem till ett pris som är högre än ditt köpeskillings- eller kostnadsbasbelopp, har du gjort $ 500 och uppbär en kapitalvinstskatt. Men eftersom du inte innehöll aktierna i lagret längre än 1 år betalar du en högre kapitalvinstskattesats som motsvarar din personliga inkomstskattesats på 28% i stället för den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen på 15% eller mindre.
2. Är realisationsvinsterna kompenserade av förluster i kapitalet? Kapitalförluster är motsatsen till realisationsvinster - istället för att sälja din investering till vinst, säljer du dem med förlust. För det mesta kan du kompensera eventuella kapitalvinster som du skulle skylda genom att dra av kapitalförluster på liknande investeringar. Om du till exempel hade en långfristig realisationsvinst på $ 100 000 på ett lager och en långsiktig kapitalförlust på $ 30 000 på ett annat lager, kanske du kan betala skatt på nettovinsterna på $ 70 000, vilket sparar du pengar. Från och med 2016, om du fortfarande har kvarstående förluster efter att alla andra kapitalvinster har använts för att kompensera dem, kommer IRS att tillåta dig att dra av dig upp till $ 3 000 från din skattepliktiga inkomst (eller $ 1 500 om du är gift och arkiverar separat ). Då, om några förluster kvar efter det, kommer du att kunna tillämpa dem till nästa års avkastning som överföringsförluster.

För mer information, besök www. IRS. gov eller konsultera din revisor eller IRS-agent.