Skatteregler för att hävda vuxnaberättigade

Många av oss har skämt sagt på något sätt i våra liv att vi ville att vi skulle kunna hävda en släkting, vän eller vuxenbarn som en beroende. Vi pratar vanligtvis om den en person som tycks dränera pengar från oss i en oroväckande takt. Vi kanske älskar honom, men att älska honom kostar oss lite.

Internal Revenue Service kan - bara kanske - kommisera med dig och skära en skattesats. Faktum är att den personen verkligen kan kvalificera sig som din beroende.

En skattebetalares anhöriga behöver inte nödvändigtvis vara barn. Vuxna kan också kvalificera sig för att uppfylla en mängd regler.

Förhållanderegeln

Först måste du ha ett kvalificerat förhållande med din skulle vara beroende. Han är antingen nära släkting eller han bor med dig.

Kvalificerande släktingar inkluderar syskon, syskon och syskon. De inkluderar också dina föräldrar, stepparents, morföräldrar och till och far farföräldrar. Nischar, brorson, moster och farbröder kan alla vara dina anhöriga, och dina svärföräldrar omfattas också av denna regel. Svärföräldrar förlorar inte sin potentiella status som dina anhöriga om din make dör eller skiljer dig.

Din vuxna son eller dotter kan också kvalificera dig som din beroende om du fortsätter att stödja honom - han är inte längre ditt "kvalificerade barn". "Han blir en" kvalificerad släkting. "

Alla dessa närstående kan vara dina anhöriga utan att faktiskt leva med dig.

Om du skickar en gemensam retur med din make kan förhållandet vara med någon av er. Men andra orelaterade vuxna måste bo i ditt hem.

Din flickvän skulle omfattas av denna regel om hon bodde med dig under hela skatteåret. "Throughout" är inte riktigt menat bokstavligt. Hon har rätt att lämna i perioder, till exempel gå till skolan eller tillbringa tid på ett sjukhus eller en rehab-anläggning.

Hon får gå på semester. Hon kan inte ta upp sin egen bostad någon annanstans eller leva med någon annan heltid.

Ditt förhållande till en obesluten beroende kan inte strida mot lagen i ditt tillstånd. Du kanske bor med din flickvän och uppfyller alla andra regler, men om hon är gift med någon annan, kan ditt boendeavtal anses vara olagligt i vissa jurisdiktioner. Du kunde inte hävda henne som en beroende som ett resultat.

Du märker att din make inte visas någonstans på den här listan. Det beror på att du inte kan hävda en make som en beroende.

Inkomstregeln

Det måste också finnas en bra anledning till att du är beroende av att kosta dig så mycket pengar, nämligen att han tjänar mycket lite pengar av sig själv. Hans totala skattepliktiga inkomst från alla källor måste vara mindre än det personliga undantaget för det år då du vill ansöka honom.Det är $ 4, 050 för 2016 och 2017, även om detta nummer justeras periodiskt så det kan gå upp i framtida år.

Du måste titta på hans bruttoinkomst - vad han tjänat före skatter - och det inkluderar arbetslöshetsersättning, men inte socialförsäkringsinkomst som inte beskattas.

Stödregeln

Även om din potentiella beroende är förenlig med inkomstregeln, betyder det också vad han gör med sina pengar.

Stödregeln kräver att du tillhandahåller minst 51 procent av hans stöd.

Låt oss anta att din bror fick 4 000 dollar så han kommer strax under ledningen på inkomsttestet. Han hyr ett rum i någons hem och hela sin månatliga levnadskostnad är $ 500 eller $ 6 000 per år. Han använder hela sin inkomst för att betala dessa utgifter och du sparkar i $ 2 000 saldot. Han är inte din beroende. Han kan inte kvalificera sig trots att han är en släkting som inte behöver leva med dig och trots att han tjänar mindre än det personliga undantaget för året eftersom du bara har bidragit med en tredjedel till hans stöd. Du måste bidra mer än hälften.

Om du ändrar siffrorna fungerar det dock. Om hans månatliga levnadsutgifter är $ 1 000 per månad eller $ 12 000 per år och om han bidrar med hela sin 4 000 dollar inkomster och du betalar resten kommer ditt bidrag ut till 8 000 USD per år, mer än hälften .

Hittills så bra. Han kvalificerar sig fortfarande som din beroende.

Vad händer om han bor hos dig? Nu måste du göra lite matte. Du måste ta reda på vilken del av dina månatliga hushållskostnader som kan hänföras till honom. Om du hyrde sitt sovrum ut, hur mycket kan du rimligen förvänta dig att få för det utrymmet? Detta är dess rättvisa hyresvärde och du kan räkna det som ditt bidrag till hans stöd. Om du är gift och har två barn är hans andel av din månatliga dagligvaruhandel 20 procent - han är den femte munen att mata. Detta räknas som ditt bidrag också.

Bevara kvitton för andra utgifter du betalar direkt för hans räkning. Utöver logi och matvaror, kostnader som räknas som stöd enligt IRS regeln inkluderar sjukvård, tandvård, transport, kläder och utbildning.

En viktig skillnad här är att denna regel inte är baserad på din potentiella beroende inkomst, utan snarare på hur mycket av den inkomst han faktiskt ägnar sig åt att betala för sitt eget stöd. Så om han ger dig några pengar mot hans "hyra" och matvaror, måste du beräkna detta.

Flera supportavtal

Stöd som du skulle vara beroende av får också från andra. Kanske har du två andra syskon och de sparkar ihop lite pengar varje månad för att hjälpa bröderna som är nere på sin lycka. Ditt personliga bidrag måste ändå vara 51 procent eller mer om inte de undertecknar något som kallas ett Multiple Support Agreement, så att du anspråk på honom som en person beroende.

Ett flertal stödavtal spelas ofta in i spel när syskon samlar sina pengar för att stödja äldre föräldrar. Avtalet säger helt enkelt att de andra samtycker till att inte hävdar att den ifrågavarande personen är beroende.Du måste fortfarande bidra med minst 10 procent till hans stöd, men det är betydligt mindre än 51 procentenheten.

Några andra regler

Tyvärr är vi inte helt färdiga än.

Om din närstående måste lämna en avkastning, kan han inte göra anspråk på ett personligt undantag för sig själv. Det här är bara meningsfullt eftersom du hävdar ett personligt undantag för honom. Att låta honom göra det skulle också vara ett dubbeldopp.

Om din potentiella beroende händer att vara gift, kan han inte lämna en gemensam avkastning med sin make, om inte det enda syftet med att lämna avkastningen är att kräva återbetalning av överbetalda skatter.

Han måste vara en amerikansk medborgare, bosatt utomlands eller nationell. Han måste ha ett personnummer som du kan lista på din avkastning. Det finns särskilda regler för personer som är bosatta i Mexiko eller Kanada för en del av året. Konsultera en skattesekreterare om din beroende faller i denna sista snäva demografiska.

Så där har du det. Om din vän eller släkting uppfyller alla dessa regler har du själv en beroende när du lämnar in din skattedeklaration.