Hur man anspråk på beroende på din federala skatteåterbäring

Påståendet att en eller flera personer är beroende av din avkastning kan spara dig lite pengar. Internal Revenue Code är inrättad för att göra det möjligt för skattebetalarna att dra av personliga undantag för sig själva, liksom för varje beroende som de hävdar. Dessa avdrag subtraherar från den inkomst de måste betala skatt på. En massa skattekrediter baseras på det antal försörjare du har, inklusive barnskattekredit, barn- och vårdskattskredit och inkomstskattekredit.

Vänta, det finns mer. Om du inte är gift och du stöder en beroende, kan du vara berättigad till chefen för hushållsansökningsstatus.

Att ha vårdnadshavare är definitivt bra på skatte tid, men det är viktigt att känna till reglerna som bestämmer vem du kan anspråk på och under vilka omständigheter.

Regler som gäller för skattebetalaren

• Du kan inte hävda någon som din beroende om du är någon annans beroende.
• Ingen annan kan hävda dig som en beroende om du gör anspråk på en beroende.

Regler som gäller dina beroende

• Du kan inte hävda en beroende som är gift och skickar en gemensam avkastning - med ett undantag. En gift person kan lämna en gemensam avkastning och ändå hävdas vara beroende om den gemensamma avgiften endast lämnades in så att paret skulle kunna kräva återbetalning. Det hade inte varit någon skattskyldighet för någon av makarna om de hade lämnat in en separat avkastning.
• Din beroende måste vara en USA-medborgare, en nationell eller bosatt alien i Förenta staterna, eller en bosatt i Kanada eller Mexiko.

• En beroende kan hävdas av en enda skattskyldig i ett givet år.

Kvalificerade barn och kvalificerade släktingar

Din beroende måste vara antingen ett kvalificerat barn eller en kvalificerad släkting. Olika regler gäller för varje.

Ett kvalificerat barn:

• Måste vara relaterat till dig. Det betyder inte nödvändigtvis att du är hans förälder. Du kanske är hans bror, faster, fosterförälder, stepparent eller till och med halv syskon. Men det måste finnas ett lagligt eller familjeförhållande.
• Ett barn kan bara vara ditt beroende till sin 19-årsdag, om inte han är heltidsstudent. I det här fallet kan du fortsätta att ansöka honom tills han når ålder 24. Det finns ingen åldersgräns för funktionshindrade barn.
• Om barnet arbetar kan han inte bidra mer än hälften av sitt eget stöd. Detta skiljer sig från de skattelagstiftningar som gällde före 2005. Enligt de tidigare lagarna måste en skattebetalare tillhandahålla mer än hälften av barnets stöd. Denna förändring gör det lättare för familjer att förlita sig på offentligt stöd, välgörenhet och gåvor från familjemedlemmar för att hävda en beroende.
• Han måste leva med dig i mer än hälften av året. Tid som spenderas i skolan räknas inte som att bo iväg från dig.Mer än ett halvår innebär minst sex månader och en dag. Om du delar vårdnaden kanske du vill hålla en logg över var barnet spenderar varje natt.

Du kan också hävda en kvalificerad släkting som en beroende. Några släktingar måste bo hos dig i ditt hem för helåret, men det finns undantag för vissa nära släktingar som din förälder, morförälder, syskon, brorsdotter eller brorson. Det här är reglerna för kvalificerade släktingar:

• Din släktingers inkomst får inte överstiga det belopp som gäller för det personliga undantaget för det aktuella skatteåret.
• Du måste tillhandahålla mer än hälften av personens stöd. Enligt IRS Publication 501 innehåller totalt stöd vad du spenderar för att tillhandahålla "mat, logi, kläder, utbildning, medicinsk och tandvård, rekreation, transport och liknande behov". Om flera personer stöder en enda person, till exempel om du och dina syskon stöder din förälder, kan du ange ett flertal supportavtal med IRS som tillåter att bara en av er hävdar att den stödde personen är beroende.
• Om din beroende måste leva med dig för att han inte är tillräckligt nära anknuten till dig, kan din relation inte strida mot lokal lag. Till exempel, om ditt tillstånd förbjuder samboende med en gift person, kan du inte hävda en gift individ som din beroende även om du uppfyller alla övriga kriterier.
• Inhemska partners kan hävdas som anhöriga under de kvalificerade relativa testen.

Risken för en revision

Internal Revenue Service kommer nästan säkert att granska avkastning där två eller flera skattebetalare försöker hävda samma beroende. Endast en skattebetalare kan vinna i denna situation. Den förlorande skattebetalaren kommer troligen att behöva betala ytterligare skatter, plus påföljder och ränta. IRS kommer att använda följande avbrottstester för att bestämma vilken skattebetalare som är berättigad att anspråk på den beroende. Slipsbrottstesterna listas i prioritetsordning.

Den skattskyldige som är mest berättigad att anspråk på barnet som beroende av de kvalificerade barnkriterierna är:

• En förälder
• Föräldern som barnet bodde längst under året. Chansen är att barnet kommer att tillbringa minst en dag mer med en förälder än den andra föräldern , eftersom det vanligtvis är 365 dagar om året.
• Föräldern med högast justerad bruttoinkomst om barnet spenderade exakt lika mycket tid med var och en av dem.
• Om ingen skattebetalare är barnets förälder, är skattebetalaren med högast justerade bruttoinkomst.

En icke-kvalificerad förälder kan fortfarande göra anspråk på barnet som hans beroende om den kvalificerade förälder frigör hans eller hennes anspråk på beroendeberättigandet genom att lämna in IRS-formulär 8332, frisläppande av anspråk till undantag för barn av skilda eller separerade föräldrar. Du kan ange på det här formuläret det år eller år som du godkänner att frigöra undantaget. Du kan också återkalla frisläppandet om du senare ändrar dig.

Skydda dig själv genom att absolut vara säker på att du är berättigad att anspråk på var och en som är beroende av din återkomst.Särskilda regler gäller för föräldrar som inte bor tillsammans oavsett om de var eller är gifta. Se till att du har dokument som stödjer ditt krav.