Vad är skattefördelar och nackdelar med en LLC?

Ska jag bilda ett aktiebolag (LLC)?

Att räkna ut ditt företagsformulär kan verka överväldigande, eftersom det finns så många typer av företag att börja. Ett bra alternativ är en LLC, som har några av fördelarna med ensamföretaget eller partnerskapet och några av skatte- och skuldförmånerna för ett bolag. Men det kan finnas skäl att inte bilda en LLC.

Denna artikel beskriver LLC och diskuterar fördelar och nackdelar med denna affärsform.

Vad är en LLC?

Ett aktiebolag är en nyare juridisk verksamhet än äldre bolags- eller partnerskapsformer. En LLC bildas genom det land där företaget driver affärer genom att lämna in en organisationsartiklar och betala en avgift.

Hur betalar en LLC inkomstskatter?

Eftersom en LLC är ganska ny har IRS inte en särskild skattekategori för den här typen av företag, så de använder skattekategorierna för andra företagstyper.

Standardskattstatus för en LLC med en ägare (kallad en medlem) som ska vara beskattad som en enda innehavare. Standardskattstatus för en LLC med mer än en ägare (medlem) ska vara beskattad som ett partnerskap.

I båda fallen betalar LLC inte skatter direkt, men företagets nettoresultat beskattas genom ägarens eller ägarnas personliga avkastning - som enmansföretag för en medlem LLC eller som ett partnerskap för en multipelmedlem LLC. Detta kallas "pass-through taxation."

För en ensam ägare / enstaka medlem LLC, beräknas skatt för verksamheten med Schema C som en del av avkastningen, då är företagsnettot tillagt ägarens övriga inkomst på avkastningen. För en partner / multipelmedlem LLC-ägare utarbetas partnerskapsavkastningen på Form 1065, och den enskilda ägarens del av skatten beräknas på Schema K-1 och ingår i ägarens individuella avkastning.

Ett företag betalar bolagsskatt och bolagets ägare anses vara anställda om de arbetar i verksamheten (annars anses de aktieägare). Det finns skattefördelar och nackdelar med LLC mot ett bolag.

Skattefördelar av LLC

• Skattesatser . Skattesatsen för en LLC beror på ägarens totala inkomst. Vid högre nivåer av nettoresultat kan LLC betala skatt till en lägre skattesats än ett bolag. Till exempel är bolagsskattesatsen för $ 75 000 beskattningsbar inkomst 34%, medan den personliga skattesatsen för samma skattepliktig inkomst är 25%. (Övriga faktorer och övrig inkomst kan inkluderas i en företagsägares personliga inkomst.)
• Dubbelbeskattning. Företagare kan vara föremål för dubbelbeskattning, medan en LLC-ägare inte är.Företagsägare har dubbelbeskattning. Bolaget betalar skatt på bolagets nettoresultat, och företagets ägare måste betala skatt på eventuell utdelningsinkomst som de erhåller.
• I vissa stater måste företag betala statliga företagskoncessionsskatter, men vissa stater kräver inte att LLC betalar denna skatt. (Det varierar mycket tillstånd att statligt, så kolla med din statliga skatteavdelning för att se dess krav.)

Skatt Nackdelar med LLC

• All vinst beskattningsbar. LLC-medlemmarna måste betala skatt på deras fördelande andel av företagets vinst, även om de inte har fått en fördelning av vinsten. Ägare till ett företag betalar inte skatt på vinst såvida de inte distribueras, vanligtvis i form av utdelning.
• Inget undantag för fastighetsskatt . Vissa stater befriade företag från fastighetsskatt, men inte andra enheter, inklusive LLCs.
• Skatter för egenföretagande. LLC ägare måste betala egenföretagande skatter (Social Security / Medicare) medan företagare som tjänar som anställda bara betala hälften av skattetillskottet för egenföretagande på deras löner; resten betalas av bolaget.

Ansvarsbegränsning: Varje företags skattesituation är annorlunda, och skattesituationer förändras över tid då ett företag växer och blir lönsamt. Jag är inte en CPA eller en advokat och ingenting i den här artikeln eller på denna sida ska betraktas som skatte- eller juridisk rådgivning. Min avsikt är att ge dig allmän information om detta ämne så att du kan diskutera det med din skatterådgivare. Var noga med att ha denna diskussion innan du fattar några beslut om strukturen i ditt företag eller byter den strukturen.

Tillbaka till Allt om LLCs och Skatter