Hur man beräknar uppskattade skatter och tillhörande påföljder

Att betala uppskattade skatter är ett sätt att se till att du ger interntjänsten tillräckligt med pengar under året för att undvika på grund av en klumpsumma vid inlämningstid - eller sämre påföljder. I allmänhet bör personer som har inkomster som inte är föremål för skattelättnader överväga att göra beräknade betalningar. Typer av intäkter utan förvaring inkluderar egenföretagandeinkomst, hyresintäkter, investeringsinkomster och realisationsvinster.

Uppskattade skattefristar

Beräknade skattebetalningar beror kvartalsvis den 15 april 15 juni 15 september och 15 januari. Vissa skattebetalare betalar oftare. Du kan göra betalningar varje månad om du gillar så ett fast belopp ingår i din månadsbudget. Om du måste hoppa över en månadsbetalning kan du justera din efterföljande beräknade betalning för att täcka underskottet.

Den beräknade skattenedsättningen

Om du inte gör uppskattade betalningar och slutar på grund av IRS vid årsskiftet, gäller ett straff normalt. Den uppskattade skattestraffen är i huvudsak en ränteavgift för att inte betala skatt under hela året. Räntesatsen för underbetalningar av enskilda skattebetalare är 4 procent för skatteåret 2016. IRS fastställer denna kurs varje kvartal.

Beräkna hur mycket man ska betala i uppskattade skatter

Det enklaste sättet att beräkna hur mycket du borde göra i beräknade skattebetalningar är att dela upp fjolårets oförmögen skatteskuld med fyra, eftersom beräknade betalningar görs kvartalsvis.

Titta på förra årets avkastning för att hitta din totala skatteskuld, sedan dra av eventuella reserveringar som du förväntar dig att betala för i år. Om ditt kvarhållande kommer att vara ungefär samma som förra året kan du subtrahera förra årets innehavsbelopp. Skillnaden är den mängd skatt som måste betalas in genom beräknade skatter.

Även om den här metoden är snabb och enkel, tar den inte hänsyn till förändringar i din inkomst eller eventuella förändringar i dina avdrag för det aktuella året. Du kan ha mer eller mindre inkomst eller kvalificera dig för olika skatteavdrag. Den alternativa metoden är att projicera en skattberäkning baserad på årets resultat. För detta är det bra att använda de arbetsblad som finns i publikation 505 och med formulär 1040-ES.

Arbetsbladet 1040-ES hjälper dig att beräkna det lägsta beloppet för uppskattad skatt du borde betala för att undvika ett straff. I arbetsbladet ingår också alla aktuella årsuppgifter för standardavdrag och skattesatser för att hjälpa dig att få en exakt siffra för årets beräknade betalningar.

Ett exempel på en beräknad skattberäkning

Shelley är en oberoende entreprenör och det här är hennes enda enda inkomstkälla. Hon hade $ 25 000 av egenföretagandeinkomst och 7 500 USD av företagskostnader under årets tre första månader.Detta resulterade i en nettovinst på $ 17, 500.

Hennes verksamhet är inte säsongsbetonad, så det är säkert att säga att hennes intäkter och kostnader kommer att likna de närmaste nio månaderna. De tre första månaderna representerar 3/12 - eller 1/4 - av sin årliga inkomst. För att projicera sin inkomst för helåret måste vi multiplicera med det inverse eller ömsesidiga förhållandet.

Den ömsesidiga av 3/12 är 12/3, vilket är detsamma som att den ömsesidiga av 1/4 är fyra. Att multiplicera våra årliga siffror med de ömsesidiga resultaten i ett inkomstbelopp som beräknas vara 100 procent av helåret. Att multiplicera Shelleys nettoresultat på $ 17 500 för de första tre månaderna med det ömsesidiga förhållandet 12/3 berättar att Shelleys nettoresultat för helåret kommer att bli $ 70 000.

Nu kan vi börja en skattberäkning. Shelleys inkomst kommer att bli föremål för både inkomstskatt och egenbeskattningsskatt eftersom hon är en oberoende entreprenör. Så här ska skattberäkningarna fungera:

Självbeskattningsskatt ($ 70 000 x 0. 9235 x 15 3%) = 9, 890. 69
Avdrag för hälften av egenbeskattningsskatten = 4, 945. 34
Standardavdrag för en enskild person = 6, 100
Personligt undantag för sig själv = 3, 900
Skattningsinkomst (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Nu när vi har hittat Shelleys skattepliktiga inkomst kan vi beräkna sin inkomstskatt med 2017 skattesatser. Som en enda person uppskattas Shelleys inkomstskatt vara $ 8, 370. Detta plus hennes egenbeskattningsskatt på $ 9,890. 69 motsvarar hur mycket hon behöver betala i år: $ 18, 260, 69 eller $ 18, 261 efter avrundning. Shelley skulle behöva betala i minst 90 procent av detta belopp för att undvika den uppskattade skattepåföljden, men hon kanske också vill betala hela beloppet för skatten för att förhindra att han betalas på skatt tid.

Om hon ville betala 90 procent av sin nuvarande skatt, skulle Shelley multiplicera skattebeloppet med 90 procent och sedan dela med fyra för att hitta var och en av hennes fyra beräknade betalningar - ungefär 4 USD, 109 vardera. Om Shelley ville betala 100 procent skulle hon ta skattebeloppet och dela med fyra för att hitta var och en av hennes fyra beräknade betalningar på cirka 4 565 dollar.

Om du har inkomster som är föremål för avstående

Du kan justera ditt kvarhållande från dina lönecheckar för att täcka ytterligare skatter från andra inkomster som ränta, utdelning eller inkomst från sidajobb eller konsultarbete. Fyll bara i en ny formulär W-4 och ge den till din arbetsgivare.

Det finns ett par olika sätt att justera källförhållandena. En är att ändra antalet återbetalningsbidrag som du för närvarande kräver. Den andra är att ange ett extra dollarbelopp som du vill att din arbetsgivare ska hålla tillbaka varje lönecheck.

Låt oss ta den andra metoden först. Låt oss anta att Nancy kommer att skulda 4 000 dollar på egenföretagarinkomst eftersom hon frilansar utöver sitt vanliga jobb. Nancy kunde ta detta skattebelopp och dela upp det med antalet återstående löneperioder under året. Denna summa skulle anges på linje 6 i formuläret 1040 som ett extra belopp att hålla kvar.Denna tilläggsskatt kommer att dyka upp på hennes W-2 som en del av hennes federala inkomstskatt, och kommer att tillämpas på den totala skatt som hon är skyldig för året, inklusive eventuell skatt på egenföretagande.

Om Nancy ville justera sina avgångsvederlag skulle hon behöva minska antalet ersättningstillägg som hon för närvarande hävdar så att hennes federala hushåll ökar med ett belopp som är tillräckligt för att täcka den ytterligare skatt som hon förväntar sig. Det här innebär ofta att man försöker använda olika källkvoter med hjälp av en källkalkylator.

Betala uppskattade skatter

Om du inte kan eller vill inte ändra ditt belopp, kan du skicka in beräknade betalningar med check, betala med kreditkort eller använda Treasury Departments betalningsbetalningssystem.

• Betala uppskattade skatter med check är ganska enkelt. Var noga med att använda 1040-ES betalningskupongerna. Gör checken betalas till "United States Treasury." I noteringsfältet för checken, var god och skriv ditt personnummer och ange det år du betalar till, till exempel "2014 Form 1040-ES." Undvik att göra checken till "IRS" eller "I. R. S." Några tjuvar har konfiskerat dessa kontroller och ändrat namnet till "J. R. Smith" eller "MRS Smith" eller någon annan permutation. Du kan förhindra denna typ av stöld genom att alltid skriva ut "United States Treasury" eftersom det inte lätt kan ändras. Skicka din check tillsammans med en Form 1040-ES-kupong till IRS.
• Du måste använda en auktoriserad betalningstjänst från tredje part för att betala med kreditkort. Dessa betaltjänster bearbetar skattebetalningar och skickar medel till IRS. Betalningsbearbetningskostnaderna tar ut serviceavgifter, och du måste betala eventuella ränte- eller finansieringsavgifter utöver det. Fortfarande, betala med kreditkort om du måste kan hjälpa till att undvika eventuella sena betalningsavgifter som debiteras av IRS.
• Treasury Department har även två online betalningssystem. En kallas det elektroniska federala skattebetalningssystemet, eller EFTPS för kort. Det kan ta några veckor att bli fullt registrerad hos tjänsten, men du kan schemalägga beräknade betalningar från ditt checkkonto mycket snabbt när du har ställt in. EFTPS-användare kan skriva ut en rapport som visar alla sina beräknade betalningar för året, vilket är en praktisk rapport att ha vid skattetid. Logga bara in på EFTPS för att betala dina beräknade skatter och schemalägga en betalning. Du kan ange dollarbeloppet och det datum du vill ha betalningen återtagen från ditt bankkonto.
• Det andra onlinebetalningssystemet som erbjuds av Treasury Department är Direct Pay. Detta system kan nås från IRS. gov hemsida. Direct Pay är utformad för att hantera betalningar av personlig inkomstskatt endast. Tjänsten kräver inte registrering så att du kan använda Direct Pay strax, men du måste ange dina uppgifter varje gång du vill betala. Både EFTPS och Direct Pay gör det möjligt för personer att schemalägga federala skattebetalningar från ett kontroll- eller sparkonto.