Hur man beräknar och betalar uppskattade företagsskatter

Uppdatering: IRS har meddelat lättnad från 2017 beräknade skattebetalningar för offer för orkaner Harvey och Irma. Om du kvalificerar kan du ha till och med den 31 januari 2018 att göra betalningar.

Många företag och individer måste göra beräknade federala inkomstskatter. Din skatteförberedare kan ha sagt att du måste göra dessa betalningar, eller kanske du har mycket företagsinkomst och insåg att du måste betala skatt på dem.

IRS kommer inte att varna dig om behovet av att göra beräknade skattebetalningar. Det beror delvis på att behovet av att göra dessa betalningar kanske inte är uppenbart förrän du lämnar in din skattedeklaration.

Denna information är endast för allmänna ändamål. Om du tror att du kan behöva göra uppskattade skattebetalningar, prata med din skattemottagare och gör lite planering. Att inte göra uppskattade skattebetalningar kan leda till underbetalning och böter och påföljder.

När måste jag göra beräknade federala inkomstskattbetalningar?

Du måste betala beräknade skatter beroende på

• hur mycket du är skyldig och
• din företags juridiska typ.

För företag som inte är företag
Företag som inte är företag är genomgående skatteföretag, vilket innebär att företagsskatterna går igenom till ägarna på deras personliga inkomstskatt.

Så, om din verksamhet är en enda innehavare eller ensam medlem LLC, beräknas din företagsskatt på Schema C - vinst eller förlust för företag, som ingår i din personliga avkastning.

Om ditt företag är ett partnerskap, flera medlemmar LLC eller S-bolag, visas din andel av vinsten i verksamheten på en Schedule K-1, som ingår i din personliga avkastning.

För alla dessa affärstyper måste du titta på din nettoresultat från alla källor, inklusive ditt företag, på din personliga avkastning.

Kolla sedan på skatten. IRS säger att du måste uppskatta skatter om:

• Du förväntar dig att skylla minst $ 1 000 i skatt för detta kalenderår efter att du har dragit av ditt belopp och krediter. Du förväntar dig att ditt belopp och ditt belopp är mindre än det mindre av:
• 90% av den skatt som ska visas på din avkastning, eller
  • 100% av den skatt som visas på förra årets inkomstskatt. Din avkastning för förra året måste täcka alla 12 månader.
  • För företag

Om du lämnar in en avkastning för ett företag måste du generellt göra uppskattade skattebetalningar för ditt företag om du förväntar dig att det är skyldig skatt på $ 500 eller mer när du lämnar in företagets avkastning.
Hur vet jag om jag måste göra uppskattade skattebetalningar?

När du och din skattförädlare arbetar med din företagsbeskattning, behåll de ovanstående siffrorna i åtanke.

Om du är enmansägare, partner eller s aktieägare kan du uppskatta dina skatter med hjälp av det uppskattade skattebladet i publikation 505: Återkallande och beräknad skatt.

• Om du är ett företag, använd formulär 1120-W för att uppskatta de skatter du är skyldig.
• William Perez, skatteplaneringsexpert, har några tips för beräknade skatter, inklusive vissa onlinekalkylatorer. Eller här är ett snabbt sätt att få en allmän uppfattning om huruvida du behöver göra uppskattade skattebetalningar.

Dessa generella bedömare är inte avsedda att vara skatteråd. Varje affärssituation är annorlunda, och du kan ha glömt något eller felbedömt. Om du är osäker på om du har beräknat korrekt, kolla med din skattesäljare.

Vad är förfallodagen för beräknade skattebetalningar?

Förfallodagen för beräknade skatter baseras på när intäkterna mottogs:

För intäkter som erhållits för perioden 1 januari till 31 mars är förfallodagen den 15 april.

• För intäkter som erhållits för perioden 1 april till och med 31 maj är förfallodagen den 15 juni.
• För intäkter som erhållits för perioden 1 juni till 31 augusti är förfallodagen den 15 september.
• För intäkter som erhållits för perioden 1 september till 31 december, är förfallodagen är den 15 januari nästa år.
• Hur mycket måste jag betala i beräknade skatter?

Den allmänna regeln för IRS är att du måste betala mindre av:

90% av din totala förväntade skatt för detta år, eller

• 100% av den totala skatt som visas på ditt senaste års avkastning. Din senaste årsomsättning måste täcka alla 12 månader.
• Hur gör jag dessa uppskattade skattebetalningar?

Beräkna uppskattning på din personliga avkastning med Form 1040-ES.

Beräkna uppskattad betalning för ditt företag med blankett 1120-W.

Du kan betala dina beräknade skatter på något av de vanliga sätten:

Med check

• Genom det elektroniska federala skattebetalningssystemet (EFTPS) (krävs för företagsberäknade skatter).
• Återtag av elektroniska fonder eller
• Kreditkort.
• Om du betalar med check, var noga med att inkludera den uppskattade skattebetalningsavgiften. Du kan hitta kupong på Form 1040-ES.

För mer information:

Se denna IRS-artikel om beräknade skatter eller IRS-publikation 505: Återstående och beräknade skattebetalningar.

Du kan också hitta mer information om IRS: Instruktioner för Form 1040-ES eller Instruktioner för Form 1120-W.