Ett antal skatteplaneringsmetoder är tillgängliga för investerare under hela året. De kan besluta att sälja några investeringar, göra nya investeringar, eller de kan begå sig till en kombination av de två. Dessa beslut är särskilt relevanta nära slutet av året när investerare börjar bestämma sina nettovinstvinster och förluster så att de kan göra justeringar som kommer att påverka deras avkastning.
Skatteplaneringstips för året 2017
Se till att du förstår vilken skattesats eller skattesatser som ska tillämpas på den inkomst du upplever innan du säljer några investeringar. Följande skatter gäller 2017:
- Vanliga inkomstskattesatser för 2017 har en högsta ränta på 39,6 procent för de högsta vinstgivarna.
- Långsiktiga realisationsvinster har en högsta skattesats på 20 procent. Det finns tre långsiktiga realisationsvinster skattesatser: 0 procent, 15 procent och 20 procent. Den högsta 20 procentsatsen gäller för de som befinner sig i 39,6 procent skattesats.
- Kvalificerade utdelningar beskattas till de långsiktiga kapitalvinstskattesatserna.
- Investeringsinkomsten kommer att vara föremål för nettoinvesteringsinkomstskatten med en skattesats på 3,8 procent per 2017. Denna avgift på investeringsinkomster påverkar personer som har justerat bruttoinkomster över 200 000 dollar om de är ogift eller över 250 dollar , 000 för gifta par.
Kombinera realisationsvinstskatten och nettoinvesteringsinkomsten eller NIIT kan investerare möta en marginal skattesats på 23,8 procent på långsiktiga vinster och kvalificerade utdelningar.
Det är 20 procent för inkomstskatten plus 3,8 procent för NIIT. Däremot kan kortfristiga vinster, icke-kvalificerade utdelningar och räntor beskattas så högt som 43. 4 procent. Det är den högsta inkomstskattesatsen på 39,6 procent plus 3,8 procent för NIIT.
Kontrollera dina kostnadsbaserade rapporteringsinställningar
Mäklareföretag började rapportera kostnadsbasen för investeringsprodukter till IRS samt kontoinnehavare på Form 1099-B 2011.
Kostnadsbaserad rapportering utvidgades till fondandelar och aktier som köpts via ett återinvesteringsprogram för utdelningar 2012. Under 2013 har nyförvärvade obligationer, noter, råvaror och derivat täcks under kostnadsbaserade rapporteringsbehov.
Investerare bör granska sina kostnadsbasfördelningspreferenser på deras mäklars hemsida. Du kanske vill använda en annan metod än mäklarnas standardmetoder. Jämför din mäklars data till dina egna poster för att du ska ha alla basdata du behöver för att förbereda din avkastning.
Tänk på att omstrukturera din portfölj efter typ av skatt
Investeringar som genererar ordinarie inkomst kan gå bättre inom skatteuppskjutna planer och investeringar som ger långsiktiga vinster kan ge mer optimala skatteresultat i skattepliktiga konton.Detta beror på de lägre skattesatserna som gäller för långsiktiga vinster och ingår i en skattestrategi som kallas tillgångsplacering.
Försäljning av att förlora investeringar
Denna taktik accelererar förluster till det aktuella året. Kapitalförluster kan kompensera totala realisationsvinster. Om du har en nettofordranförlust för året kan upp till $ 3 000 av den förlusten tillämpas för att kompensera din andra inkomst från och med 2017. Eventuella kapitalförluster över denna årliga gräns kan överföras till det följande året.
Om du återköper samma investering inom 30 dagar före eller efter försäljning av en investering med förlust, kommer din förlust automatiskt att skjutas upp enligt tvättregeln.
Sälj Off Winning Investments
Denna taktik accelererar intäkterna till det aktuella året och är idealisk när en investerare förväntar sig att hennes skattesats under det aktuella året blir lägre än hennes skattesats under ett efterföljande år. Investerare kan också avyttra lönsamma positioner för att absorbera förluster som överförts från tidigare år. Nackdelen med denna taktik är att accelererande inkomst också accelererar skatt. Investerare i 10-procentiga och 15-procentiga skattesatser kan vilja överväga att sälja lönsamma långfristiga placeringar för att låsa in nollprocentskattesatsen på realisationsvinster. Investerare som befinner sig i 39-procentiga skattekonsolen kanske vill överväga effekten av den 20-procentiga långsiktiga vinstskattesatsen och 3,8 procentenheterna innan de bestämmer sig för att sälja.
Parningsförluster med vinst
Denna taktik gör att investerare kan kompensera vinster från vissa investeringar med förluster från andra. Det är känt som förlustskörd och målet är att försöka minimera den totala skatteeffekten av att sälja investeringar till vinst genom att samtidigt sälja investeringar med förluster. Detta är en hybrid taktik som accelererar intäkter och accelererar förluster för att skapa den minsta möjliga skatteeffekten under innevarande år. Denna taktik minskar inte bara nettovinsterna som är föremål för inkomstskatt, men det minskar även nettovinsten som omfattas av 3,8 procent nettoinkomstskatt.
Uppskjutningsförluster fram till nästa år
Skattebetalarna finner sig i allmänhet inte i stånd att skjuta upp förluster på investeringar eftersom skattekoden redan har en avsättning för att överföra överskjutande kapitalförluster till ett kommande år. Tidpunkten för att sälja bort olönsamma investeringar kan därför drivas av din investeringsstrategi snarare än skattehänsyn.
Uppskjutningsvinster fram till nästa år
Att hålla ut på att sälja en lönsam investering kan potentiellt uppnå två saker: Det försvinner intäkterna till ett annat år, och du kanske kan skjuta upp det tillräckligt länge för att få vinsten beskattad på den föredragna långsiktig kapitalvinst snarare än som en kortfristig vinst vid vanliga skattesatser. Långsiktiga vinster är de som realiseras av investeringar du har haft i mer än ett år. Uppskjutningsvinster kan generera en mindre skatteavgift för skattebetalare som förväntar sig en betydande minskning av sina inkomster nästa år eftersom skattebetalarna i skattesatserna på 10 procent och 15 procent har en procentuell ränta på långsiktiga vinster.
Skatteplanering med kapitalförluster
Investerare kan använda sina kapitalförluster för att kompensera realisationsvinster. Kapitalförlusterna kommer att bli ännu mer värdefulla för högre inkomstpersoner som är föremål för nettoinvesteringsskatt. Investerare kanske vill väga fördelarna med att lämna några överföringar för senare år jämfört med en strategi där förluster absorberas så snabbt som möjligt.
Bästa balanserade fonder för långfristiga investerare
De bästa balanserade fonderna är väl lämpade att köpa och hålla på lång sikt. Ta reda på varför dessa hybridfonder är de bästa investeringsalternativen.
Bästa Mäklare för Internationella Investerare
Upptäck de bästa mäklarna för internationella investerare och några viktiga riskfaktorer att överväga i förväg.
Av de bästa utdelningsfonderna för alla investerare
De bästa utdelningsfonderna är inte bara för pensionärer. Vi markerar 10 fonder som betalar utdelningar och alla investerare kan använda dem till deras fördel.