Som du måste veta om nödvändiga minsta fördelningar

IRS kräver att du börjar ta uttag från dina kvalificerade pensionskonton (IRA-konton, 401 (k) s, 457-planer och andra skattefördröjda pensionssparande planer som en TSP, 403 (b) , TSA, SEP eller SIMPLE) när du når ålder 70 1/2. Detta krav kallas en nödvändig minsta fördelning eller RMD.

När måste jag börja ta nödvändiga minsta utdelningar?

Din första RMD måste ske före den 1 april året efter efter når du ålder 70 ½, men de flesta kommer att finna det mest skatteeffektiva att ta sin första fördelning under det år de når ålder 70 1 / 2.

Exempel: Bobs födelsedag är i februari. Således blir han 70 ½ i augusti. Hans första utdelning måste ske före den 1 april det följande året, även om han kunde ta det under det aktuella året. Om Bob väntar till 1 april året efter året blir han 70 ½, måste han kräva en obligatorisk minsta fördelning för båda år. Hans beslut att vänta och ta två utdelningar under det andra året, eller ta sin första utdelning i år, blir han 70 ½ bör baseras på vilket alternativ som kommer att resultera i de minsta skatterna under de två åren. Med de hundratals pensionärer jag har jobbat med har jag sett väldigt få fall där det var vettigt att fördröja den första RMD.

Måste jag ta RMD från en Roth?

Du är inte skyldig att ta minimala fördelningar från din egen Roth IRA. Du måste emellertid ta RMD från andra typer av Roth-konton.

Till exempel kräver IRS-regler att du tar RMDs från Roth 401 (k) s, men vid pensionering kan du rulla din Roth 401 (k) i din Roth IRA och därigenom undvika detta krav.

Du måste också ta RMD från ärftliga Roth IRAs, så när dina barn ärva din Roth IRA kan de inte låta pengarna bli skattefria för alltid - de måste börja ta ut en viss mängd varje år.

Vad händer om jag fortfarande arbetar i åldern 70 1/2?

Om du fortfarande arbetar och bidrar till din arbetsgivares sponsrade pensionsplan, kan vissa planer låta dig fördröja din RMD.

Varje kvalificerad plan har sin egen uppsättning regler. Du måste kolla med din plan för att se om du kommer att behöva ta utdelningar i åldern 70 1/2 om du fortfarande arbetar.

Hur mycket måste jag ta ut?

Mängden på erfordrad fördelning är baserad på två saker: ditt tidigare års 31 december konto och ett IRS-bord baserat på din ålder.

Du använder din ålder vid födelsedagen årets utdelning. Så om du tar en utdelning år 2017, använd den ålder du uppnår på din födelsedag som inträffar 2017.

För din referens, de första tjugo åren (som omfattar fördelningar för åldrarna 70-90) av det vanligaste bordet tabellen Uniform Life Expectancy, listas längst ned i den här artikeln.För att beräkna erforderliga utdelningar för någon över 90 år, hänvisa till den fullständiga Uniform Lifetime-tabellen på IRS-webbplatsen (på denna IRS-sida bläddra ner till botten för tabell III för att hitta enhetlig tabell).

Om du har en make som är tio år yngre än dig, eller om du tar utdelningar som icke-make / maka som är mottagare av ett IRA-konto, använder du ett alternativt bord på någon av länkarna nedan:

• Joint And Last Survivor Table (se bilaga B) - Använd om din make är tio år yngre än dig.
• Enkelt livslängdstabell - Använd om du tar utdelningar som icke-make / maka mottagare.

Kan jag rulla över min RMD till en Roth?

Nej, du kan inte rulla din obligatoriska minimidistribution till en Roth IRA. Du kan emellertid fördela medel från din IRA i natura, vilket betyder att du distribuerar andelar i en investering istället för kontanter. Därefter förblir dessa fonder investerade i ett mäklarkonto.

Kan jag rikta min RMD till en välgörenhet?

Du kan rikta din RMD till en välgörenhet, och den kommer inte att redovisas som skattepliktig inkomst på din avkastning. Denna bestämmelse var en tillfällig bestämmelse i skattekoden, men blev permanent och började 2016. Den kallas för en "kvalificerad välgörenhetsfördelning".

Hur beräknar jag min minsta minsta fördelning?

För att bestämma hur mycket du måste ta ut, ta ditt tidigare års 31 december IRA kontosaldo, se upp din ålder på lämpligt bord och dela ditt kontosaldo med faktorn (återstående distributionsperiod) baserat på din ålder.

Exempel: Bob hade $ 100 000 i hans IRA den 31 december det föregående året. Bob är 70 år och bestämmer sig för att ta sin första utdelning i det år han blir 70 ½.

• $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
  Det är det belopp Bob måste ta ut för det kalenderår då han blir 70 ½.

Försök med en online RMD-kalkylator för att uppskatta ditt nuvarande eller kommande års minsta möjliga distribution.

Vad? En straff för att du inte tar en obligatorisk minimidistribution!

Straffet för att inte ha en obligatorisk minimidistribution är en skatt på 50% för eventuella belopp som inte drogs i tid.

För ytterligare information om obligatoriska minimidistributioner se:
IRS: s pensionsplaneringsfakta angående nödvändiga minsta fördelningar

Första 20 år av det nödvändiga minsta distributionsbordet

Första tjugo år av den Obligatoriska minsta distributions tabellen (Enhetlig livstid)
Ålder	Fördelningsperiod
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4