Livsförväntning och obligatoriska minsta fördelningar

Från och med den 1 april året efter året når du 70 ½, är du skyldig att börja med att ta din Required Minimum Distribution (RMD) från din 401 (k), traditionella IRA eller annan kvalificerad pensionsplan varje år. Detta lägsta belopp beräknas baserat på början av balansräkningen för dina kombinerade kvalificerade konton från och med skattårets början dividerat med din livslängd.

De obligatoriska minimidistributionsreglerna

Det krävs obligatoriska minimidistributionsregler (RMD) på grund av de skatteförmåner som ges av kvalificerade pensionsplaner.

De kvalificerade planerna som 401 (k) planer, traditionella IRA och SEP IRA erbjuder alla skatteavdrag på bidraget (upp till en gräns) samt skatteuppskjuten tillväxt på bidragsinkomsterna. Dessa incitament och fördelar uppmuntrar inte bara människor att spara för pensionering idag, utan också exponentiellt öka den övergripande tillväxten på dessa pensionsmedel för imorgon. Men i slutändan kommer IRS vill ha sin andel av dessa dollar.

Det är här RMD-reglerna kommer in. RMDs säkerställer i huvudsak att skattemyndigheterna i slutändan kommer att beskatta tillgångarna i dina pensionskonton genom att kräva att du tar utdelningar som läggs till din skattepliktiga inkomst varje år. För de flesta pensionärer har RMD-reglerna ingen särskild inverkan på hur deras pensionsfonder används, eftersom de flesta pensionärer börjar göra uttag från sina konton som ett medel för pensionsinkomst före 70-års ålder. Men för att säkerställa att du inte kommer att riskera att den branta 50% straffavgiften bedöms om en RMD inte tas i tid, måste du veta mängden av din personliga RMD.

Hur obligatoriska minsta utdelningar beräknas

Din personliga minimidistribution (RMD) beräknas utifrån det inledande saldot på alla dina kvalificerade pensionskonton i kombination med din förväntad livslängd. Även om många planansvariga kommer att ge din beräknade RMD för dig, är de inte skyldiga att, så det är bäst om du kan beräkna det själv.

För att beräkna din RMD för ett visst år tar du kontosaldon på alla dina kvalificerade pensionskonton (401 (k), traditionell IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, etc.) den 31 december året innan och lägg till dem tillsammans. Därefter delar du helt enkelt den totala med din livslängd. Hur hittar du din livslängd? Du måste konsultera IRS Uniform Lifetime Table.

Låt oss anta att en enskild person blev 70 1/2 i 2015 och hade en kombinerad IRA-balans på 274 000 USD den sista dagen av 2015. Som en enskild person kommer denna person att använda distributionsfaktorn i IRS Publication 590.Distributionsfaktorn blir 27. 4 förutsatt att de fortfarande skulle vara 70 på den sista dagen i 2015. Därför är RMD 2015 $ 10 000 ($ 274 000/27 4), och de skulle ha till den 1 april att distribuera på minst det beloppet. Du kan beräkna mängden av RMD genom att använda RMD-kalkylbladen på IRS-webbplatsen.

IRA Obligatoriskt minsta distributionsarbeteblad

IRS Uniform Life Expectancy Table

För att bestämma din livslängdsfaktor skapade IRS följande Uniform Life Expectancy Table . Om inte din make är din enda förmånstagare och är mer än 10 år yngre än dig, så är det bordet som ska användas. Om du säger att om din make är tio år eller mer yngre än dig, använd de gemensamma och överlevande tabeller istället.

Uniform Lifetime Table
Din ålder	Din livslängd
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6