Självskatt - Goda nyheter och dåliga nyheter

I det här fallet, som i många fall, är de goda nyheterna om skatter på egenföretagare också de dåliga nyheterna om skatt på egenföretagande.

Vad är skatt för egenföretagande?

Skatter för egenföretagande (ibland kallad SECA-skat, för "Självbetalda bidragslagen"), är skatterna självständiga företagare betalar för social trygghet och Medicare. Ja, de är samma skatter anställda och deras arbetsgivare betalar som FICA skatter.

Ägare av ensamägare, LLC, partnerskap och S-företag är ägare; företagsägare är aktieägare och anställda. Om du inte är klar om du är ägare eller anställd, läs den här artikeln om skillnaden mellan ägare och anställda.

Vi kommer att ha denna diskussion i första hand från socialförsäkringsförmåner, eftersom Medicare-förmånerna inte påverkas av mängden av din företagsinkomst. (Medicinsk skatteberättigande påverkas av de krediter du ackumulerar från inkomst för egenföretagare, se nedan).

Hur betalar egenföretagare företagsägare skatter?

Anställda betalar sina hälften av FICA-skatter genom att hämnas från lönecheckar, då jobbar arbetsgivaren i den andra hälften av dessa skatter. Anställda får nytta av att kunna räkna skattebetalningarna mot deras sociala trygghet och Medicare behörighet och beloppet av deras förmåner.

Men företagare får inte en lönecheck Så de kvalificerar sig för SECA-skatt baserat på vinsten i sin verksamhet.

Dessa vinster redovisas för ensamägare på Schema C - Företagets intäkter eller förluster - Som en del av ägarens personliga 1040. Partners och LLC-ägare redovisar sin företagsinkomst på Schema K-1.

Hur räknas inkomst för egenföretagande för socialförsäkringskredit?

För att få socialförsäkring (och Medicare) kredit måste företagets ägare:

• Redovisa intäkterna i Schema C eller Schema K-1 och på din personliga avkastning. Om du inte rapporterar får du inte krediten, och
• Du måste ha en vinst för året. Ingen vinst, ingen kredit.

Sociala krediter lägger upp kvartalsvis. Eftersom företag redovisar intäkter årligen, baserat på deras Schedule C nettovinst, måste ditt företagsvinster vara minst $ 1200 för året för att få 4 fjärdedelar av krediten (baserat på inkomst i 2014).

Din inkomst för egenföretagande påverkar din kreditförsäkring på två sätt:

1. Först måste du uppfylla det minsta antalet kvartalspoäng i ditt arbetsliv för att kvalificera dig för att få socialförsäkringsförmånen,

2. Därefter bestäms summan av din förmån av dina intäkter från alla källor (inklusive din egenföretagandeinkomst), upp till det årliga maximala ($ 118, 500 för 2015).

Nu är de dåliga nyheterna och de goda nyheterna

Du kan noga se var detta går nu.

Först de dåliga nyheterna (eller kanske det är den goda nyheten). Företagsägaren som inte har någon vinst kan inte räkna med sin verksamhet för det året för SECA-ändamål. Det betyder inte några kvartaler av berättigande för social trygghet, i synnerhet. Medan det låter som en bra nyhet behöver inte betala SECA-skatten är det dåligt att ägaren arbetade ett år för ingenting, för social trygghet.

Nu, de goda nyheterna (eller kanske det är de dåliga nyheterna). Om företagets ägare kan visa en större vinst kan han eller hon få en högre socialförsäkringsförmån, baserat på vinstmängden. Men glöm inte att vinsten också innebär högre inkomstskatter. Se vad jag menar om det här är en bra ny / dålig nyhet sak?

Så om en företagsägare är flitig och han eller hon tar alla tillgängliga och legitima affärsavdragsavdrag för att komma till en lägre företagsinkomst för inkomstskatt sänker han eller hon också kreditbeloppet för SECA-ändamål.

Ju högre vinst, desto högre inkomstskatt, desto högre SECA-skatt, och ju högre SECA-krediten. Men desto lägre vinst, desto mindre inkomstskatträkningen, och ju mindre SECA-skatteläkningen, men desto lägre SECA-skattelättnader för social trygghet och Medicare-stödberättigande.

Så vad ska en företagsägare göra? Detta dilemma är en varje företagsägare, även utan social trygghet i blandningen. Du vill maximera vinsten för att öka din inkomst, men du vill inte betala för mycket inkomstskatt. Det kan finnas andra sätt att juridiskt undvika inkomstskatter samtidigt som du behåller ditt företags vinsttal, genom att finansiera eller bidra till en självständig IRA, till exempel.

Ansvarsbegränsning : Syftet med denna diskussion var att ge allmän information om sambandet mellan företagsinkomst och skatt på egenföretagande. Ingenting i denna artikel, eller på denna sida, är avsedd som skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och skatter och lagar förändras alltid. Innan du fattar några beslut som kan påverka dina inkomstskatter eller dina sociala förmåner, diskutera problemet med din skatterådgivare.