Gift men inlämnande av separata skatteregler - Fördelarna och nackdelarna

Giftiga skattebetalare har möjlighet att lämna in en gemensam skattedeklaration eller separat avkastning, men filialstatusen "gift filing separat" ger färre skatteförmåner. Varför gör det då? Det beror på dina personliga överväganden och bekymmer.

Avskiljning av skatteskulder

Den tydligaste fördelen med att arkivera separat är att varje skattebetalare är ensam ansvarig för huruvida avkastningen och betalningen av eventuella skatter är skyldiga.

Däremot är båda makarna vad IRS kallar "solidariskt ansvarig" för exaktheten av en gemensamt inlämnad avkastning, liksom de resulterande skatterna.

Med andra ord är du endast ansvarig för exaktheten i din egen avkastning om du är granskad och du har lämnat in separat, och du är endast ansvarig för att betala de skatter som betalas på den avgiften. Du kanske föredrar detta arrangemang om din inkomst är $ 20 000 medan din make har sex siffror. Inlämning gemensamt skulle sätta dig på kroken för att betala den del av skatter som härrör från hans mycket överlägsen inkomst. Och självklart, om du vet eller misstänker att din make saknar inkomst eller överdriven avdrag, kanske du inte vill bli involverad.

Redaktörerna för JK Lasser är din inkomstskattrådgivning:

"Om du misstänker att din make / maka undviker skatter och kan vara ansvarig för en gemensam retur, kanske du vill lämna en separat avkastning. Genom att lämna in separat, undviker du ansvar för obetalda skatter på grund av en gemensam avkastning, plus påföljder och ränta. "

Andra fördelar med att lämna en separat avkastning

Om de kombinerade skatterna som följer av två separata avkastningar är desamma som väldigt nära den skatt som uppstår genom en gemensam avkastning, lämnar in separat, inte någon verklig nackdel och erbjuder skydd mot ansvarsskyldighet, även om du inte har någon speciell anledning att oroa dig för den oroen för närvarande.

Vissa makar föredrar bara att hålla sina finanser så separata som möjligt. Om du bor ifrån varandra eller om du är separerad men inte skiljd, kan en av dig kvalificera sig som chef för hushållsansökningsstatus om du inte skickar en gemensam avkastning, vilket kan vara särskilt fördelaktigt.

Du måste naturligtvis lämna en separat avkastning om din make är ovillig eller inte kan godkänna att du lämnar en gemensam avkastning eftersom båda måste skriva in avkastningen när du lägger ihop.

Hur gift filing påverkar skatteregleringen separat

Den registrerade registreringsstatusen (MFS) är generellt sett den minst gynnsamma av alla arkiveringsstatuserna. Det beror på att MFS skattebetalare är förbjudna att hävda följande skatteförmåner:

• Avdrag för studieavgifter
• Ränteavdrag för studielån
• Skattefri uteslutning av amerikansk obligationsränta
• Skattefri uteslutning av sociala förmåner < Krediter för äldre och handikappade
• Krediter för barn och vårdnadshavare
• Kvalitativt inkomstkrediter
• Hopp eller livslångt lärande Utbildningskrediter
• MFS skattebetalare har också lägre inkomstfasningsintervall för IRA-avdrag.Dessutom måste de både göra anspråk på standardavdrag vid inlämning, eller de måste båda specificera sina avdrag. Med andra ord är en MFS skattebetalare förbjuden att hävda standardavdraget om den andra makan specificerar.

Registreringsstatus påverkar också vilka skattesatser som används vid beräkningen av en persons federala inkomstskatt för året. Tabellen nedan visar de skattesatser som gäller för gifta personer som lämnar separat avkastning för 2017.

2017 Vanliga skattesatser för giftig arkivering separat arkiveringstillstånd

[Tax Rate Schema Y-2, Internal Revenue Code avsnitt 1 (d) )] Om skattepliktig inkomst är
a	b	c	d	e	f	g	över
men inte över	Skattningsbar inkomst	Minus	Subtrahera (b) från (a)	Multiplikationsbelopp	Multiplicera (c) vid (d)	Extra mängd	Lägg till e och f < $ 0	9, 325
	$ 0		× 10%		$ 0		9, 325	37, 950
	9, 325		× 15%		932. 50		37, 950	76, 550
	37, 950		× 25%		5, 226. 25	> 76, 550	116, 675
76, 550		× 28%		14, 876. 25		116, 675 > 208, 350		116, 675
	× 33%		26, 111. 25		208, 350	235, 350 >	208, 350
× 35%		56, 364. 00		235, 350	-		235, 350
× 39. 6%		65, 814. 00		Vissa gifta personer kan vara berättigade till chef för hushållsstatus	Giftiga skattebetalare kan vara berättigade till filanvändning chefen för hushållsansökningsstatus i stället för att skilja gifta avkastningar om deras makar inte levde med dem under de senaste sex månaderna av året.	Dessutom måste ditt hem ha varit ditt barns primära bostad i mer än hälften av året eller ett annat beroende av hela året. Du måste ha betalat för mer än hälften av kostnaden för att behålla ditt hushåll. Här är vad IRS har att säga om detta ämne:	"Du kanske kan välja huvud för hushållsansökningsstatus om du bor bortsett från din make, och träffar vissa tester … Detta kan gälla dig även om du inte är skild eller juridiskt åtskild. Om du kvalificerar dig för att vara chef för hushållet, istället för som en giltig inlämning, kan din skatt vara lägre, du kan eventuellt ansöka om inkomstinkredit och vissa andra krediter, och ditt standardavdrag kommer att vara högre. Huvudet för hushållsansökningsstatus gör det möjligt att välja standardavdrag, även om din make väljer att specificera avdrag "(Från den gifta arkiveringen separat av Publication 501, IRS).	Reporting Community Property

Par som bor i en av de nio samhällsfastighetsstaterna måste följa särskilda regler för fördelning av intäkter och avdrag. Gemenskapens egendom och inkomst anses vara gemensamt ägda av båda makarna. Med andra ord, om din make tjänar $ 50, 000, är ​​hälften av det som kan hänföras till din inkomst. Därför rapporterar varje maka generellt hälften av den totala gemenskapsinkomstinkomsten på sin separata avkastning.På samma sätt delas gemenskapsinnehavsavdrag i hälften med varje make som rapporterar hälften av avdraget på hans eller hennes separata avkastning. Dessa regler gäller även om bara en make lever i ett samhällsförvaltningsland, och det kan uppenbarligen påverka hur mycket inkomst du är ansvarig för att rapportera om en separat giftig avkastning.

Gemenskapens fastighetsstater är Kalifornien, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington och Wisconsin.

Tidsramen för att besluta att fila gemensamt eller separat

Äktenskapspar kan besluta att fila antingen gemensamt eller separat när de lämnar en originalavkastning för ett visst år. Par kan ändra sina sinnen och byta från två separata avkastningar till en enda gemensam avkastning inom tre år från utgången av den ursprungliga returen utan förlängningar. De kan ändra sina sinnen och byta från en gemensam avkastning till två separata avkastningar endast senast den 15 april skattedagen. Om du vill ändra din ansökningsstatus efter att du lämnat in din skattedeklaration måste du skicka in en ändrad momsavgift.