Företagskalkylen Kanada Guide

Kanadensiska företagsskattesatser

För kanadensiska kontrollerade privata företag som hävdar Small Business Deduction är nettoskattesatsen 11% för 2015 och 10,5% för 2016.

För andra typer av bolag i Kanada, bolagsskattesatsen är 15% (från och med 1 januari 2012).

Mer information om bolagsskattesatser finns i Kanada Revenue Agency Corporation Skattesatser, som innehåller en lista över inkomstskattesatser för provinser och territorier.

Typer av företag i Kanada

I Kanada finns det i grunden kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC), och då finns de andra. Läs om alla olika typer av företag i Kanada.

När det gäller företagsskatt är kanadensstyrda privata företag (CCPC) cinderellaer på bollen medan andra typer av företag är de fula stegsösterna. Corporate Tax Advantages av den kanadensiska kontrollerade Private Corporation förklarar de företagsskattemässiga fördelarna som kanadensiska kontrollerade privata företag njuter av.

Minskande företagsinkomstskatt

Kanadensiska företag har två sätt att minska mängden kanadensisk inkomstskatt som de måste betala. göra föreskrivna saker som tjänar dem skattekrediter eller utnyttja avdrag för inkomstskatt.

Företagsskattekrediter

Investeringsskattekrediter för kanadensiska småföretag förklarar vilka federala investeringsskattekrediter som är tillgängliga och hur man gör anspråk på dessa skattekrediter.

Förmodligen är det mest kända av de tillgängliga skattekrediterna för forskning och utveckling skattekrediter.

Företagsavdragsavdrag

Läs om Small Business Deduction, ett företagsskatteavdrag tillgängligt för kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC).

Mina företagskostnader som skatteavdrag Index listar och förklarar reglerna för avdrag för många andra vanliga affärskostnader, från redovisning och juridiska avgifter genom resekostnader.

T2 Corporate Income Tax Forms

Vilken inkomstskattform som din företag behöver använda

Företagen är separata juridiska personer och varje bolag måste fylla i och lämna in en T2 Corporate Tax Form varje år. Detta gäller för alla bolag som är verksamma i Kanada, även om bolaget var inaktivt. Det enda undantaget från denna regel är ett företag som var ett registrerat välgörenhet genom hela året.

Ett företag kan kunna slutföra och lämna en T2 Short Return, om:

• företaget uppfyller alla följande villkor:
• Det är ett kanadensiskt kontrollerat privat företag (CCPC) under hela skatteåret.
• i år har det antingen en nettoinkomst eller en förlust för inkomstskatt
• Den har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium
• det hävdar inte några återbetalningsbara skattekrediter (annat än återbetalning av avbetalningar som betalats);
• Det mottog inte eller utbetalade några skattepliktiga utdelningar.
• Det rapporteras i kanadensisk valuta; och
• det har ingen Ontario övergångsskatteskuld.
• ELLER
• om bolaget är ett skattebefriat bolag (till exempel en ideell organisation) som har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium (Canada Revenue Agency).

Annars måste ditt företag lämna in en vanlig T2 Corporation Income Tax Return.

Förberedelser för företagsinkomstavkastning

Eftersom en T2 Corporate Income Tax-formulär kräver att du använder det allmänna indexet för finansiell information (GIFI) och är betydligt mer komplicerat i allmänhet än T1 Personal Income Tax Return, rekommenderar jag att du har företagsinkomstskatt avkastning utarbetad av en professionell skatteförberedare.

Om du inte har en revisor, hur man hittar en bra revisor förklarar hur man ska gå för att hitta en.

När tiden är klar, får du dina skatteuppgifter redo för din revisor är en praktisk guide för att få de obligatoriska dokumenten tillsammans, med några tips om att spara pengar på dina bokföringsavgifter.

Om du är fast besluten att göra din egen företagsskatt, finns det kanadensiska program för skattprogram för att hjälpa dig. (Du måste använda certifierad skatteprogram för Canada Revenue Agency om du gör det här.)

Filing av företagsinkomstskatt

När man ska filera företagsinkomstskatt

Bolagsskatt måste lämnas in inom sex månader efter utgången av räkenskapsåret.

Till exempel, om ditt skattedatum är 31 mars, måste din företagsbeskattningsavkastning lämnas in senast den 30 september.

(Om du vill ändra räkenskapsårets slut, Hur ändrar jag mitt budgetår? Förklarar proceduren.)

Det finns några påföljder om du lämnar in företagets inkomstskatt sen.

Hur man registrerar företagsinkomstskatt

Nästan alla kanadensiska företag kan lämna in företagsbeskattning elektroniskt (EFILE). Detta inkluderar icke-residenta företag och företag som hävdar en SR & ED-belopp.

Canada Revenue Agencys Corporation Internet Filing page kommer att berätta om ditt företag kvalificerar och hur man gör det här.

Kanadensiska företag med årliga bruttoinkomster på mer än 1 miljon dollar måste Internet filma sin inkomstskatt.

Om du behöver lämna in en pappersföretagets bolagsskatteavkastning, där du filar det beror på var företaget är. T4012 - T2 Corporation - Inkomstskattguide ger detaljer om placeringar för arkivering av företagsbeskattningsskatt för både inhemska och utländska bolag.

Bolagsinkomstmässiga balansdagar

Om bolaget har en balans på grund av bolagsskatt för de flesta företag måste den skattesättningen betalas inom två månader efter skattårets slut.

Kanadensiska kontrollerade privata företag har dock tre månader att betala sin inkomstskatt balans om de uppfyller dessa villkor.

Kanada Inkomstbyrå Betalningsalternativ

Om företaget är skyldigt i slutet av året, kan balansen betalas på ett av följande sätt:

• Använda mitt företagskonto, en CRA-onlinetjänst som tillåter företagsägare (inklusive partner, styrelseledamöter och tjänstemän) för att få tillgång till sina Kanada Revenue Agency-konton över nätet (se Kanada Revenue Agency Online Accounts for Business);
• Online från ditt eget bankkonto hos ett deltagande kanadens finansinstitut via deras My Payment-tjänst;
• Det gammaldags sättet genom att skicka en check.