Vanliga skatteavdrag för hyresvärdar

Den federala regeringen tillåter hyresvärdar och hyresfastighetsägare att dra av vissa utgifter på sina skatter, vilket kan kompensera sin skattepliktiga inkomst. Att kunna dra fördel av så många skatteavdrag är ofta det som gör att hyra uthyresfastigheter ett lukrativt företag. Följande är de vanligaste skatteavdrag för hyresvärdar. *

Du får bara dra av dessa kostnader om de anses vara vanliga och nödvändiga i branschen:

En kostnad anses vara vanlig om den är "vanlig och accepterad" inom din bransch. Till exempel skulle en vanlig utgift för en hyresvärd kunna betala en entreprenör för att fixa taklocket.
En kostnad anses vara nödvändig om det är "användbart och lämpligt" för din verksamhet. Till exempel skulle en nödvändig utgift för en hyresvärd kunna köpa Quicken Rental Property Manager, för att mer noggrant hålla reda på alla de många poster som en hyresvärd måste dokumentera.

Två försiktighetspunkter

Du måste hålla detaljerade och korrekta uppgifter om du ska göra anspråk på något av följande som avdrag för dina skatter.
Se även: Vilka poster ska jag behålla för skattemässiga ändamål?
Dessa är vanliga skatteavdrag. De gäller inte för varje hyresvärd, hyresfastighetsägare eller fastighetsinvesterare. *
Till exempel gäller många av dessa avdrag inte för dem som hyr ut bostäder eller lägenheter som också anses vara deras bostad. Fastigheten anses vara en bostad om du använde den för personligt bruk för större än "X" antal dagar under det året eller "X"% av de dagar som egendomen hyrdes ut till verkligt marknadsvärde. (Dessa siffror kommer att listas i det aktuella skatteåret Schema E eller du kan kontakta din revisor).
* Du måste konsultera din revisor eller IRS för att bestämma rätt sätt att skicka dina skatter och rätt avdrag för din specifika situation.

Gemensamma skatteavdrag

1. Avskrivningar

Avskrivningskostnaden används för de saker du har köpt för ditt företag som har en ny livslängd bortom det aktuella skatteåret. För att något ska betraktas som avskrivningsbart måste det uppfylla tre regler:

Beräknas vara i mer än ett år.
Vara värdefull för din verksamhet på något sätt.
Förlora sitt värde eller slitage över tiden.

Några exempel på avskrivningsbara tillgångar är:

Fastighetens köpeskilling (minus markens värde).
Förbättringar av fastigheten som nya köksskåp eller ett helt nytt tak.
Buskar eller staket.
Möbler eller apparater.
Bil för företagsanvändning.

Olika tillgångar, som kylskåp och byggnad, kommer att ha olika nyttjandeperioder och det finns olika typer av avskrivningar som kan användas, såsom rak linjeavskrivning och accelererad avskrivning.Kontakta IRS eller din revisor för att bestämma vilken typ av avskrivning som ska användas och livslängden för varje tillgång du försöker avskriva.

2. Passiv aktivitetsförlust

Att äga uthyresfastigheter anses vara en passiv verksamhet. Det finns komplexa regler som gäller passiva aktiviteter, men kort sagt begränsar de din förmåga att göra anspråk på förluster som uppkommer i passiv verksamhet mot andra inkomsttyper.

Det finns vissa undantag:

Om du anses vara en fastighetsmäklare (vissa regler gäller som att arbeta minst 750 timmar om året om fastighetsrelaterade aktiviteter), beaktas eventuella uthyrningsverksamhet som du deltar i inte passiva aktiviteter.
Om du anses vara aktivt inblandad i din hyresverksamhet kan du dra av upp till $ 25 000 i passiva hyresförluster om du gör under $ 100 000. Aktivt involverad innebär att du måste ha deltagit i att fatta beslut om ledning, till exempel att hitta hyresgäster eller bestämmer villkoren för dina hyror och ditt intresse för hyresverksamheten har aldrig varit mindre än 10% för året. Det belopp som du kan dra av kommer att minska för varje dollar. Din inkomst är över $ 100 000. Du kommer inte att kunna dra av någon passiv aktivitetsförlust när din inkomst når 150 000 000.

3. Reparationer

Du kan dra av kostnaderna för reparationer som uppkommit under ett visst skatteår. Reparationer anses vara arbete som är nödvändigt för att hålla din egendom "i gott skick". De lägger inte till betydande värde för en egendom. Reparationer inkluderar saker som målning. Det är viktigt att förstå att allt underhåll du gör på din egendom inte anses reparation. IRS skiljer mellan förbättringar och reparationer. Förbättringar ses som tilläggsvärde till fastigheten. Förbättringar kan inte helt avdragas under det år de uppstått. Snarare måste de aktiveras och avskrivas över nyttjandeperioden.

Se även: Förbättringar mot Reparationer

4. Resekostnader

Hyresvärdar får ta av vissa lokala och långa resekostnader som är affärsrelaterade. Detta inkluderar inte pendlingskostnader, vilket innebär att resa från ditt hem till ditt vardagliga kontor eller affärsställe.

Om du har egen bil för lokala resor, kan du ta ditt avdrag med antingen standard körsträcka eller använda de faktiska kostnaderna, till exempel bensinkostnaden och underhållet på fordonet. Du kan också dra av parkeringsavgifter och vägtullar, ränta på ett billån och eventuella registrerings- eller licensavgifter och skatter.

Om du inte har ditt eget fordon kan du dra av dina utgifter för kollektivtrafik för affärsändamål.

Se även: Hur man drar ut resekostnaderna på dina skatter
Standardmätarantalet mot faktiska kostnader

5. Ränta

Du kan dra av räntan du har betalat på affärsrelaterade utgifter. Till exempel: Du kan dra av räntan du har betalat på hypotekslån eller andra företagslån, betalning av billån (men endast den del som används för affärsändamål) och räntan betalas på kreditkort som används enbart för affärsändamål.

6. Hemmakontor

Du kan ta hushållets avdrag om du bara använder en del av ditt hem som ett kontor för ditt företag. Du måste göra majoriteten av ditt företag här för att göra anspråk på avdraget. Beloppet du kan dra av beror på hur mycket ditt hem som ditt hemkontor tar upp.

Se även : Grunderna för hemkontorets avdrag
Vilka hemkontorskostnader kan du dra ihop?

7. Underhållningskostnader

Tyvärr hänvisar inte underhållningskostnader till kostnader som används för att underhålla dig själv. Underhållskostnader innebär de som uppstår under affärsrelationer. Till exempel tar du en klient till din country club eller ger en potentiell investerare två biljetter till teatern underhållningskostnader.

8. Juridiska och professionella avgifter

Om du anställer en professionell för att arbeta för dig, är avgiften du betalar till dem avdragsgilla. Detta inkluderar advokatavgifter, revisorsavgifter, fastighetsmäklareavgifter eller avgifter som betalas till andra professionella rådgivare.

9. Ersättningskompensation

Om du anlitar någon som gör arbete för dig, kan du dra av de lön du betalar till dem som företagskostnader. Detta inkluderar löner för både heltidsanställda, till exempel en fastighetschef eller en live-in superintendent och deltidsanställda, till exempel en entreprenör som du anländer en gång för att fixa ett takläckage.

10. Skatter

Du kan dra av din fastighetsskatt, fastighetsskatt och moms på affärsrelaterade poster som inte anses vara avskrivningsbara för året. Du kan dra av avgifter för skatterådgivning och förberedelse av skatteformulär som är relaterade till din hyresfastighet. Du kan dock inte dra av juridiska avgifter från att försvara titeln på fastigheten, att återställa egendom eller att utveckla eller förbättra egendom. Du måste lägga till dessa typer av avgifter till din egendom.

11. Försäkring

Du kan dra av de premier du betalat på de flesta typer av försäkringar, inklusive hälsa, olycka, orsakssamband, stöld, översvämning, brand, ansvar, fordons- och sjukförsäkring för dina anställda.

12. Olyckshändelser

Om din egendom skadades av en katastrofal händelse som en eld, kan du eventuellt dra av någon eller all förlust. Beloppet du kan dra av beror på din försäkring och mängden skada på egendomen.