Beräknar Home Business Tax Deduction (Kanada)

Om du driver ett hembransch vill du vara säker på att du drar av alla relevanta hemkostnader på din inkomstskatt.

Men även om det finns inkomstskatt som är specifika för hemföretag, kommer inte alla hemföretag att kvalificera sig för dem. CRA (Canada Revenue Agency) har strikta villkor som avgör huruvida en hemföretagare kan göra anspråk på hemanvändning på rad 9945 i T1-skattesedeln.

Vem kan hävda skatteavdrag för hembranschen

Du kan bara hävda kostnader för hemanvändning om ditt hem är din huvudsakliga verksamhet eller du använder arbetsutrymmet i din hemma bara för att tjäna din företagsinkomst och använda den regelbundet för att träffa kunder, kunder eller patienter.

Så du kan inte göra anspråk på hemanvändning om du gör affärer någon annanstans, eller för att du ibland arbetar med affärsfrågor hemma.

Hur man hävdar skatteavdrag för hembranschen

Om du uppfyller kraven på kreditvärdighetskraven är du beredd att beräkna dina kostnader för hemanvändning. Eftersom du gör affärer där du bor, kommer dina utgifter att vara en andel av dina hemkostnader.

Det är lättast att beräkna om du har ett visst rum avsatt för affärsändamål, till exempel ett hemkontor. Då är det en enkel sak att ta ut området på ditt arbetsutrymme och dela upp det i hela huset.

Antag exempelvis att du har ett hemmakontor som är 10 x 10 fot i ett hus som är 1800 kvadratmeter. Därefter är din beräkning av den tillåtna delen av kostnader för hemanvändning: 100 dividerat med 1800 = 5%.

Nästa steg i beräkningen av hemföretagets skatteavdrag är att tillämpa denna procentandel på dina tillåtna hushållskostnader.

Du kan dra av en del av alla dina huskostnader som direkt avser driften av ditt företag, till exempel dina verktyg, telefoner och rengöringsmedel.

Om du äger ditt hem kan du hävda en del av din husförsäkring, fastighetsskatt och hypotekslån (även om du inte kan hävda hypotekslånen själva.) Om du hyr bostaden kan du göra anspråk på en del av hyran du betalar.

I det exemplet jag just gav, låt oss säga att jag äger mitt eget hem och alla utgifter jag just har listat upp totalt 6800 dollar för räkenskapsåret. Därefter är 5% (min tillåtna andel av kostnader för hemanvändning) på $ 6800 (mina totala hemkostnader) $ 377. 78, vilket är mitt totala företagskrav för utgifter för hemanvändning på rad 9945 i T1-skatteformuläret.

Observera att kanadensiska programprogram för skatter automatiskt beräknar utgiftsportionerna baserat på ditt personliga / företagets arbetsutrymme.

Justeringskostnader för deltidsanvändning

Om du använder en deltidsverksamhet ur ditt hem måste du justera dina kostnader för hemanvändning därmed.Anta till exempel att du använder en del av ditt hem för att driva en konsultverksamhet fem dagar i veckan. För att räkna ut dina kostnader för hemanvändning, beräknar du hur många timmar den dag du använder arbetsutrymmet i ditt hem för affärsändamål, dela upp det beloppet med 24 timmar och multiplicera sedan resultatet av affärsdelen av dina totala hemkostnader.

Använd samma exempel som använts ovan och driva verksamheten från 9 a. m. tills 5 s. m. fem dagar i veckan (7 timmar om dagen), 7/24 timmar x 100/1800 kvadratmeter x $ 6800 hemkostnader = $ 99. 17.

I exemplet är verksamheten dock endast 5 dagar i veckan, så jag skulle då minska anspråk i enlighet med detta: 99 $. 17 x 5/7 = $ 70. 84.

Du måste ha inkomst för att göra avdrag från

Du kan inte dra av en kostnad från en inkomst du inte har. Med andra ord kan du inte använda kostnaderna för företagets användning för att skapa en affärsförlust, så din avdrag kan inte vara mer än din nettoinkomst innan du drar av dessa kostnader. Om det är mer, kan du bära summan av dessa utgifter fram till nästa år.

Det verkar inte som mycket, men när det gäller inkomstskatt hjälper varje avdrag. Om du kör ett hembransch och uppfyller kreditvärdighetens definition av företagsanvändning, vill du vara säker på att du gör anspråk på skatteavdrag för hembranschen på din inkomstskatt.

Se även:

Kanada Revenue Agencys "Beräkning av kostnader för hemanvändning" för hemmet T2125.

Corporate Income Tax Canada Guide

De mest förbisedda skatteavdrag för kanadensiska småföretag

När är den kanadensiska skattenedatum?