Välgörenhetsåterbärande förtroende

Ett bra sätt att göra världen till en bättre plats och sänka din fastighetsskatt på samma gång är att skapa ett välgörande återstående förtroende. Skapat av kongressen 1969 gör det möjligt för en CRT, som det är allmänt känt, att göra en oåterkallelig gåva med uppskattade värdepapper, kontanter eller andra tillgångar till ett förtroende som du skapar. mottagaren av vilken är en erkänd ideell vinst. Under resten av ditt liv kommer du (eller en fest du utser) att få investeringsinkomsten från tillgångarna i förtroendet.

Vid din död blir tillgångarnas huvudsakliga värde egenskapen till den välgörenhet som du namngav.

Fördelarna med att skapa ett välgörande återstående förtroende är mångfaldiga. De inkluderar:

1. Ingen skatt på uppskattad egendom eller värdepapper: Eftersom gåvan är oåterkallelig en gång placerad i förtroendet och pengarna i framtiden är avsedda för välgörenhet, betalar du ingen kapitalvinstskatt. Om du ägde 100 000 aktier i Company XYZ med en kostnad på 10 dollar, handlar aktierna för närvarande på $ 500 per aktie, vinsten på 49 miljoner dollar kommer helt och hållet att gå till välgörenhetsrestitutionen om du placerar aktierna i förtroendet innan du säljer dem. Detta ger fler tillgångar som genererar investeringsinkomster för dig under din livstid och mer ekonomiska resurser för välgörenheten vid din död.
2. Flexibilitet för att ändra välgörenhetsbeteckning: Även om du aldrig kan avbryta välgörenhetsåterbärandet kan du ändra den välgörenhet som utsetts till din mottagare. Med andra ord, om du ursprungligen ville ha det amerikanska cancerförbundet att få 100 procent av förtroendeansvarig vid din död, kan du lätt gå tillbaka senare och sänka den siffran till 50 procent medan du instruerar den återstående hälften att lämnas till The Trevor Project.

1. Tillitstillgångar uteslutna från beräkningen av fastighetsskatt: Värdet av tillgångar som innehas i ett välgörande återstående förtroende utesluts från beräkningen av fastighetsskatten, minskar din effektiva fastighetsskattesats eller eventuellt eliminerar skulden sammanlagt.
2. Skydd mot huvudmannen som spenderas: Du kan älska inkomstmottagaren du heter - låt oss säga en spendthrift son eller dotter som inte kunde hålla en krona i sin ficka om världen berodde på det - men känner igen De är hopplösa med pengar. Genom att hålla pengarna i förvaltningsfonden kommer arvtagaren aldrig att få möjlighet att tömma huvudmannen och se till att de inte av misstag sparar din önskan att förbättra världen genom den ultimata välgörande donationen.

Från tid till annan kommer missinformerade eller underutbildade personer som inte är ekonomiskt läsliga att kritisera dessa strukturer som en bortgång till de rika trots att de existerar som ett sätt att uppmuntra familjer att slutligen dela med sig av deras rikedom för civilisationens förbättring, dränering av den från blodlinjer och sätter den i händerna på barnhem, sjukhus, forskningscentra, högskolor, universitet, konstmuseer, parker, opera, symfonier och andra värdefulla institutioner eller projekt.Tillbaka under presidentvalet 2012 kritiserades en av kandidaterna Mitt Romney för att dra nytta av ett välgörande återstående förtroende trots att en informerad observatör borde ha gett honom det för det bästa för alla snarare än att överföra dessa pengar till sina barn och barnbarn tillsammans med det andra arvet han lämnar dem. Jag diskuterade detta, liksom en grafisk översikt över processen för att lösa ett välgörande återstående förtroende, på min personliga blogg.