ÄRver en IRA från din make / maka-hur man behandlar den?

Att förlora en make är en förödande händelse, och anpassning till ett förändrat liv när man hanterar alla ekonomiska beslut kan vara överväldigande. Om din make hade en IRA, bestämmer du dig för hur du vill behandla den när du ärver den …

Om du ärvt en IRA från någon annan än en make en annan uppsättning regler tillämpa.

Om du ärvde en traditionell IRA från din make

Det finns två primära typer av IRA: er som du kan ärva: en traditionell IRA eller en Roth IRA.

Om du ärver en traditionell IRA från din make, har du tre primära val. Reglerna för Roth IRA är olika.

Du kan betala det i

Du betalar inkomstskatter på det belopp som tas ut när du betalar i IRA, men inga straffavgifter kommer att gälla oberoende av din ålder. Det här är en bra sak, eftersom normalt IRA-utdelningar före åldern 59 1/2 är föremål för en 10 procents tidig IRA-återkallande straffskatt.

Men även om man tar straffavgifter utanför bordet, kan det inte vara ditt bästa val att betala i IRA. Du måste överväga din skattekonsol. Inbetalning i en stor IRA kan innebära att allt från 25 procent till 39. 6 procent av det går direkt till federala skatter. Statliga inkomstskatter kommer också att gälla. Du kan vara bättre att ta ut pengar när du behöver det istället för att betala i hela arvet IRA på en gång.

Du kan behandla IRA som din egen

Du kan behandla IRA som din egen genom att namnge dig själv som kontoägare eller genom att rulla den ärvda IRA-enheten i ditt eget IRA-konto.

Detta kan ofta vara ditt bästa val om du är över åldern 59 1/2 och / eller din make var äldre än dig. Det tillåter dig att fördröja att ta minimikrav som krävs, så kallade RMD, så länge som möjligt. Om du väljer att behandla IRA som din egen, kommer dina framtida RMDs att bestämmas utifrån din egen ålder som börjar med det år du blir ägare.

Här är ett exempel: Din make var 72. Du är 65 år. Din make började ta sina RMDs i åldern 70 1/2. Du väljer att behandla den ärvda IRA som din egen. Du behöver inte ta årliga RMD tills du når ålder 70 1/2, oavsett om din make gjorde det. Klockan återställs effektivt.

Fördelen i detta är fortsatt skattesättning. Tänk på att om du är över åldern 59 1/2, kan du fortfarande ta uttag om du behöver pengarna och ingen straffavgift kommer att gälla. Du behöver bara

göra det förrän du når åldern 70 1/2. Men här är ett varningstecken: Om du inte är 59 1/2 och du väljer att behandla IRA som din egen, kommer dina utdelningar att bli föremål för en straffavgift på 10 procent. Det kan vara ditt bästa val om du är yngre än 59 1/2 och / eller du är äldre än din make.När du ställer in kontot så att du betraktas som mottagare av den ärvda IRA istället för ägaren bestäms dina minsta utdelningar av din makas ålder vid tidpunkten för hans död. Detta presenterar två möjligheter.

Om din make dödade efter att hans RMD började eftersom han var över 70 1/2 år måste du ta utdelningar baserade på det längre av:

Din avlidna make förväntad på grund av sitt tidigare RMD-schema eller

Din egen ensam livslängd

Om din make dödade innan hans RMD började kan du skjuta upp distributioner tills hans RMDs skulle ha börjat och ta fördelningar sedan över din ensamhetstid.

• Fördelen med detta val är att du kan ta uttag om det behövs och ingen straffavgift kommer att gälla om du inte är 59 1/2. Och om du är äldre än din make, kan du skjuta upp RMD: erna tills din make hade varit skyldig att ta dem, vilket kommer att vara ett senare datum än din egen ålder 70 1/2.
• ANMÄRKNING: Ingenting i denna artikel är avsedd som rådgivning. Det är viktigt att noga väga dina alternativ baserat på dina behov av kassaflöde och din skattesituation, helst efter samråd med en finansiell professionell.