Vad ska man göra med en ärftlig IRA från en icke maka

När USA: s befolkning åldras, är det vanligt att ärva en IRA från mamma eller pappa, en moster eller farbror eller ens en syskon eller en vän. Detta händer ofta när du är i eller nära pension. Du har några val om hur du behandlar denna IRA. (Om du ärvt en IRA från din make, gäller olika alternativ så se artikeln Inherited an IRA från min make.)

Många tror att de kan rulla en ärvad IRA i sin egen IRA.

Om du arvade en IRA från någon som inte är din make kan du inte rulla kontot i din egen IRA eller behandla IRA som din egen. Istället måste du välja mellan alternativen som beskrivs nedan. Kontanter i IRA nu - eller inom 5 år

Du har alltid möjlighet att betala i en ärvt IRA. Du betalar skatter på beloppet av utdelningen, men ingen 10% IRA tidig återkallelse straffavgift. Om du väljer det här alternativet måste du betala i hela den ärvda IRA senast den 31 december

st ^{av det femte året efter den ursprungliga IRA-ägarens död. Även om ingen straffavgift gäller, kanske detta inte är ditt bästa alternativ. Inbetalning i en stor IRA kan betyda var som helst 25% - 39. 6% av det går rätt till federala skatter. Statliga inkomstskatter gäller också. Av denna anledning kan du överväga alternativ 2 nedan.}

Sträck ut dina återkallelser

För att ta ut uttag långsamt kan du ställa in det som kallas ett "Inherited IRA" -konto med dig som mottagare.

Som mottagare måste du ta ut minsta utdelningsbelopp från det ärftliga IRA varje år enligt din livslängd med hjälp av en specifik uppsättning regler. Dessa fördelningar kallas Required Minimum Distributions och kallas ofta RMDs. Det här alternativet att ta uttag över din livslängd kallas ofta "Stretch IRA".

Det trevliga med det här alternativet är att du alltid kan dra tillbaka pengarna snabbare om det behövs. Reglerna dikterar bara det minimum du måste dra tillbaka. Att ta ut mer än minimumet är alltid ok.

Med en Stretch IRA måste din första minsta fördelning ske senast den 31 december året efter det år då den ursprungliga IRA-ägarens död dog. Du behöver följande information för att beräkna det önskade minsta distributionsbeloppet:

Din ålder per 31 december året efter den ursprungliga IRA-ägarens död.

1. Kontosaldot per den 31 december det föregående året.
2. Använd informationen ovan i nedanstående steg:

Som en icke-makasmottagare börjar du med att se upp din livslängd enligt Tabell I i IRS Publication 590. Använd din ålder enligt punkt 1 i listan ovan. (När du öppnar den här länken rulla du ner till bilaga C för att hitta rätt livslängdstabell.)

1. Dela den tidigare årsredovisningsbalansen (punkt 2 i listan ovan) med denna livslängd. Det är lika mycket som du måste ta ut i det första året du måste ta en distribution.
2. Härefter tar du ditt tidigare års livslängd minus 1 och det blir den nya avdelningen som ska användas.
3. Du kan också använda den tredje kalkylatorn som listas i listan 3 Good RMD Calculators för att göra denna matte för dig.

Den snygga delen av detta sträckningsalternativ är att du endast kan betala skatt på det belopp som tas ut när du tar ut det medan resten av pengarna på kontot fortsätter att växa uppskattat.

För ytterligare information, se 4 Alternativ för icke-make makar till förmån för arvade IRA.

En förtroende eller annan enhet arvde IRA

Om du representerar en förtroende eller annan enhet som inte är en enskild person kommer en annan uppsättning regler att gälla. Du kan få pengar i IRA och det är troligt att du måste göra det inom fem år. Undantaget från detta skulle vara om alla förtroendevalda är enskilda personer, då kan du ha möjlighet att sträcka utdelningar ut över den äldsta förtroendeförmånens livslängd.

Se stödmottagaren Inte ett enskilt avsnitt i IRS Publication 590 för detaljer.