I den här artikeln finns några tips om avdrag för resekostnader. Men först
Vad är "affärsresor", som definieras av IRS?
IRS har en specifik definition för affärsresor i syfte att bestämma avdragsgilla kostnader. IRS säger att affärsresor reser ifrån ditt skattesystem, som är "väsentligt längre än vanligt arbete" och det kräver att du sover eller vilar när du är hemifrån.
Du måste också sova hemifrån för att kunna dra av dessa kostnader. Resan måste också vara "tillfällig" (varar mindre än ett år).
Läs mer om definitionen av ett skattehem. Om kvalifikationerna för affärsresor är uppfyllda, kan många företagsutgifter under resan vara avdragsgilla.
1. Du kan eventuellt dra av resekostnader på en kombinerad affärsresa / personlig resa.
Du kan dra av resekostnader som uppkommit under en personlig resa. Om du till exempel besöker en familj i en annan stad och du gör ett möte för att se en kund, är dina kostnader för den avtalen avdragsgilla företagskostnader.
Du kan inte dra några andra resekostnader eftersom resan var primärt personlig. IRS anser att dessa affärsverksamheter är "oavsiktliga" till huvudsyftet med resan, som är personlig resa, med angivande av
"Schemaläggning av tillfälliga affärsaktiviteter under en resa, till exempel visning av videoband eller föreläsningar som behandlar allmänna ämnen, kommer inte att ändra vad som verkligen är en semester i en affärsresa."
2 . Du kan använda per diems för att beräkna företagskostnader.
Termen "per diem" betyder per dag. Per diems är belopp som anses rimliga för dagliga kostnader under resan, för måltider och diverse utgifter. Per diem-priserna fastställs för U. S. och utlandsresor, och priserna varierar beroende på området.
Exempelvis är per diem-räntorna i större USA-städer högre än för delar av landet utanför större storstadsområden. Företagen kan bestämma sina egna per diem-räntor, men de flesta företag använder de per diem-räntor som fastställts av den amerikanska regeringen.
Om dina anställda får mer per dygn än den maximala ränta som fastställts av General Services Administration, är överskottet skattepliktigt för arbetstagaren.
Läs mer om per diem-räntorna och nuvarande IRS-tillåtna per diem-räntor.
3. Du kan dra av kostnaden för flygresor om du använde frekventa flyer milkrediter
Nej, om du använde ofta flygmiljöer för flygresor för en affärsresa, kan du inte dra av kostnaden som en affärsresa.
4. Inte alla avgifter på hotellräkningen är avdragsgilla resekostnader.
Rumsavgiften och skatterna är avdragsgilla, liksom tvättkostnader, men extra personliga avgifter, till exempel gym eller gymavgifter, och avgifter för filmer eller spel är inte avdragsgilla.
Du kan dra av hotellavgifter för telefonsamtal eller användning av en faxmaskin.
5. Du kan eventuellt dra av kostnaden för att få en make i affärsresa.
Kostnaden för att föra en make, barn eller annan person på en affärsresa anses vara en personlig kostnad och är inte avdragsgill.
Om du kan bevisa att den andra personen är anställd av verksamheten och utför omfattande affärsrelaterade uppgifter under resan (ta protokoll på möten eller träffa företagskunder) kan du eventuellt dra av kostnaden för den här personens resa.
6. Du kan dra av 50% av måltidsutgifterna på en affärsresa.
Även om det verkar rimligt att måltidsutgifterna på en affärsresa ska vara fullt avdragsgilla, är de inte. Målskostnaderna är avdragsgilla till 50%, som underhållskostnader.
Läs mer om måltider och underhållskostnader som en del av affärsresan.
7. Du kan eventuellt dra av kostnaden för en kryssning för en affärsresa med vissa gränser.
Kostnaden för en kryssning kan vara avdragsgill, upp till den aktuella angivna gränsen bestämd av IRS (för närvarande $ 2, 000). Du måste också kunna visa att kryssningen var direkt relaterad till en affärshändelse, som ett affärsmöte eller styrelsemöte.
IRS pålägger specifika ytterligare strikta krav för att avdrag för kryssningsreser som affärskostnad, av uppenbara skäl. Se mer information under "Kryssningsfartyg" i IRS-publikation 463.
Läs mer om avdrag för resekostnader
För mer information se dessa IRS-publikationer:
- Publicering 17 - Skatteguide för individer > Skatteämne 511 - Affärsresor
- Offentliggörande 463 - Rese-, underhållnings-, present- och bilkostnader
- Ansvarsbegränsning:
Denna artikel och alla artiklar på denna webbplats erbjuds för allmän information och är inte avsedda att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och skatter, lagar och förordningar ändras ofta. Kontakta din skatt och juridiska personer innan du vidtar åtgärder som kan påverka ditt företag.