Traditionella regler för reglering av IRA-uttagning

Traditionella IRA är inte bara ett bra pensionsbesparingsverktyg, men med sina omedelbara skattefördelar för dem som kvalificerar, skapar de också bra skatteplaneringsverktyg. Traditionella IRA erbjuder investerare ett sätt att lägga undan sparande för pensionering som kommer att växa uppskattad till dess att den återkallas, vilket är en nyckel för att verkligen dra nytta av sammansatt intresse. Men traditionella IRA erbjuder inte bara skatteförskjutning på tillväxten av din ursprungliga investering, utan erbjuder även vissa investerare (baserat på deras modifierade justerade bruttoinkomst och om de omfattas av en arbetsgivarbaserad plan) möjlighet att ta en skatt avdrag för deras årliga avgifter till kontot.

Men i utbyte mot dessa skatteförmåner finns det strikta IRS-regler för uttag från traditionella IRA. Så när du överväger en traditionell IRA-återkallelse, fortsätt försiktigt.

Skattepliktiga traditionella IRA-återköp

Med undantag för återhämtning av tidigare icke avdragsgilla avgifter, är alla traditionella IRA-uttag föremål för vanlig inkomstskatt, oavsett när de tas. Det är karaktären av den skattemässiga uppskjutna tillväxten, som helt enkelt uppskjuts eller försenas tills den återkallas från kontot. De verkliga problemen med traditionella IRA-uttag börjar när de tas innan de fyller 59½ år.

Förutom vanliga inkomstskatter bedöms en ytterligare 10% straffavgift för tidig utdelning om du inte har nått lägst 59½ år när du tar din första IRA-fördelning. För vissa skattebetalare kan detta tidiga utdelningsstraff ovanpå sin inkomstskattfästning leda till att värdet av tillbakadragandet nästan halveras, vilket innebär att ta uttag från din traditionella IRA innan åldern 59½ är generellt inte tillrådlig.

Det sägs att det finns flera undantag från denna tidiga distributionsstraff.

Undantag för tidig utdelningstraff

Om du är under 59½ år kan du under vissa omständigheter göra beskattningsbara men strafffria uttag från din traditionella IRA. Dessa omständigheter är kända som undantag och inkluderar följande scenarier:

• Du dör och kontovärdet betalas till din mottagare
• Du blir inaktiverad
• Du använder ett tidigt uttag för att betala sjukvårdskostnader som är mer än 10% av din justerade bruttoinkomst
• Du är arbetslös och använder IRA-tidigt tillbakadragande för att betala för din sjukförsäkring
• Du börjar väsentligen lika periodiska betalningar (se IRS-kod avsnitt 72 (t))
• Ditt uttag relateras till en kvalificerad inrikesrelaterad order (QDRO)
• Ditt uttag används för att betala kvalificerade högre utbildningsutgifter
• Ditt uttag används för kvalificerat köp av "första hem" (upp till $ 10 000)

I vissa av Dessa scenarier, som tar tidigt tillbakadragande från din IRA, kan vara ditt bästa ekonomiska drag, men för de flesta är tidiga uttag inte bara straffas av ytterligare 10% skatt, men också i förlorad tillväxtmöjlighet.

Förlorad tillväxtmöjlighet på grund av tidiga IRA-återköp

Förutom påföljder och skatter som beror på en tidig återkallelse av IRA, förlorar du all den potentiella framtida investeringstillväxten för dessa pensionsplanpengar. Dessutom, eftersom det finns årliga gränser för det belopp du kan bidra till en vanlig IRA, kan du inte göra en tidigare återkallelse senare, även när du har en mer solid ekonomisk grund. Som sådan förlorar du inte bara 10% av ditt uttag när du tar en tidig utdelning, men du förlorar den skattemässiga uppskjuten tillväxt som ofta är värt mycket mer för dig i form av framtida pensionsinkomst.

Försena din traditionella IRA-återkallelse

Du kan fördröja mottagande av utdelningar från din IRA-plan och därigenom maximera fördelarna med din skatteuppskjuten tillväxt fram till den 1 april året efter det år då du når 70½. Därefter måste du dra in minst din Required Minimum Distribution (RMD) årligen.

Din RMD beräknas som ditt kontobalans per årets början, dividerat med din förväntad livslängd, bestämd av IRS i dess enhetliga livförsäkringstabell (om inte din enda förmånstagare är din make och han eller hon är mer än tio år yngre än dig). Straffet för att inte dra tillbaka din RMD är 50% av skillnaden mellan vad som skulle ha distribuerats och vad som faktiskt togs tillbaka. Så medan de flesta pensionsplaneringsexperter hjälper dig att inte ta ett tidigt tillbakadragande från din traditionella IRA före åldern 59½, kommer de att uppmana dig att se till att du tar minst din RMD när du når åldern 70½.

Om du har frågor om att ta uttag från en Roth IRA, läs den här artikeln om Roth IRA-uttag.

Uppdaterad av Scott Spann