När du inte har arkiverat skattedeklarationer om några år

Ibland, när en person inte har lämnat in en avkastning på ett tag, kommer IRS att förbereda en avkastning baserat på den information de har tillgång till. Detta kallas en ersättning för en avkastning. IRS gör detta så att de kan bedöma skatt och börja samla aktiviteter.

Antag förmodligen att Frank är en egen grafisk formgivare. Han arbetar för olika företag som en oberoende entreprenör, och de skickar honom 1099-MISC blanketter för att rapportera den inkomst som betalats till honom.

Frank glömde att lämna in sina avkastningar för 2010 och 2011 (han var verkligen upptagen de år). Så småningom såg datorerna på IRS att Frank inte hade lämnat in för de två åren. Vad datorerna gör är att de drar alla skattehandlingar avseende hans inkomst (alla de 1099-MISC-blanketterna) och datorerna använder det för att beräkna Franks skatt. Därefter skickade datorn ett brev till honom och sade i huvudsak, baserat på vad vi vet hittills, hur mycket skatt du är skyldig till. Alla IRS vill, det verkar, är skattepengarna. Hur går det med att lösa problemet?

Jag vände mig till Falisha Griffin. Hon är en skatteproffs som specialiserat sig på att lämna in sena avkastningar.

"Det är i kundens intresse att lämna en original retur," säger Griffin. Nu, låt oss försöka vara lite mer exakt. En individ som står inför denna situation har två möjliga åtgärdskurser som de kan ta:

De kan begära skattedomstolen, som måste göras inom 90 dagar efter mottagandet av sitt lagstadgade meddelande om brist.

Eller de kan lämna in en originalbesked.

Det är vanligtvis bättre att bara gå vidare och lämna in en originalbeskattning. Anledningen till att Griffin är relaterad till mig är att den ursprungliga avgiften skulle kunna lämnas in, bearbetas och kunden får eventuella återbetalnings pengar på grund av dem inom samma tid som det krävs för att få framträdande inför skattemyndigheten.

Bokstäverna som kommer i posten

Vanligtvis ser man att IRS har utarbetat en ersättningsavgift när de får ett brev i posten. IRS kommer att skicka ett bedömningsbrev. Här är ett exempel på vad ett bedömningsbrev från IRS ser ut (exempel Brev 2566 i pdf-format). I grunden säger detta brev att IRS kommer att föreslå att bedöma skatt baserat på den information som IRS är medveten om - vanligtvis består detta av W-2 och 1099-formulär och andra skattehandlingar som IRS har på fil. I själva verket kommer brevet att sammanfatta de inkomstkällor som IRS använde för att beräkna skatten. IRS ger människor 30 dagar från dagen för brevet för att ta en av följande åtgärder:

Skicka in en underskriven, slutförd avkastning;
Skicka in ett signerat och daterat innehåll till bedömnings- och samlingsformuläret; eller
Skicka ett uttalande som förklarar att personen inte är skyldig att lämna en avkastning (och varför).

Efter att bedömningsbrevet har lagstadgat meddelande om brist

Om en person inte svarar på bedömningsbrevet inom 30 dagar, skickar IRS ett andra brev. Detta andra brev skickas av certifierat brev , vilket kräver att personen tecknar för att få brevet. Detta andra brev kallas det lagstadgade meddelandet om brist.

Här är ett exempel på brister i pdf-format. (Det kallas också Letter 3219-B).

IRS postar detta meddelande om bristande brev när de är beredda att agera som om deras föreslagna skattebedömning (detaljerad i första bokstaven) är korrekt och de är beredda att börja samla in obetald skatt, påföljder och ränta.

Var noga med att läsa ett meddelande om brist. I denna skrivelse rekommenderas personen av hans eller hennes rätt att bestrida bedömningen i skattemyndigheten. IRS ger personen 90 dagar en av följande åtgärder:

Skicka en originalbeskattning
Skicka ett samtycke till bedömning och samling (i princip accepterar IRS: s beräkningar)
Förklara att personen inte har ett krav på registrering

Ibland fick emellertid inte personen någon av dessa två meddelanden. I det fallet upptäcks ersättningsskattedeklarationen när kunden bestämmer sig för att lämna in sina obearbetade avkastningar.

Som en del av den processen transkriberar deras skattemässiga recensioner från IRS och inser att IRS redan har lämnat in en ersättningsavkastning och gjort en bedömning av skatt.

Ja, IRS kan göra detta

Kongressen bemyndigar IRS att förbereda avkastning baserat på information tillgänglig för den i situationer där en person inte har lämnat in en retur (Internal Revenue Code 6020).

Situationer där IRS kommer att lämna en ersättning för återvändande

Den typiska situationen är när IRS noterar att en person inte har arkiverat i några år, men den personen har inkomster på fil med IRS, sådan som W-2 och 1099 former. IRS kommer då att filutbyta avkastning för alla oförstämda år baserat på informationen om dessa skattehandlingar. "Kanske har skattebetalaren inte lämnat in en kurs om, säger fyra år," sa Griffin. I den situationen kan IRS och ofta tider "gå vidare och lämna en ersättningsavkastning".

Hur beräknar IRS-skatten på en ersättare för retur?

"IRS kommer att förbereda [en ersättningsutbyte] i regeringens bästa intresse", sa Griffin; med andra ord, en ersättningsavkastning har "inga avdrag, inga krediter, [och] kan leda till att skattebetalaren har en balanserad skuld."

Tänk på det för en sekund. Om en skattedeklaration upprättas utan några avdrag utan några skattekrediter är det ganska troligt att IRS: s skattesättning är mycket högre än vad som borde vara. Och i de flesta fall är det bara vad som händer. "Och ibland," avslöjade Griffin, "IRS betalar kunden en återbetalning."

Om du har en återbetalning, se upp för stadgan om begränsningar

" tidsgräns har inte gått ", förklarade Griffin," de kan fortfarande få återbetalning eller få den återbetalningen tillämpas på eventuella utestående saldo som de har med IRS."

Tidsgränsen är tre år från den ursprungliga inlämningsfristen. Till exempel är inlämningsfristen för individuell avkastning för skatteåret 2014 den 15 april 2015. Tre år från det datumet är 15 april 2018. Människor har till och med den 15 april 2018 att lämna in en originalavkastning för skatteåret 2014 för att kräva återbetalning från IRS.

Vad händer om avgiften lämnas in utanför denna treårsgräns? Återbetalningen löper ut. IRS kan inte utfärda återbetalningen tillbaka till kunden. Inte heller kan IRS tillämpa återbetalningen till ett utestående saldo på ett annat år. Inte heller kan IRS tillämpa bidraget som beräknad betalning till ett kommande skatteår. Återbetalningspengarna försvinner helt enkelt. "De är [ bara ger IRS pengar ", säger Griffin.

Var beredd att vänta på månader för IRS att behandla ditt pappersarbete

" Kan vara flera veckor till flera månader, ibland så länge som 10 månader till ett år, "sa Griffin.

Men medan IRS behandlar dessa ursprungliga skattedeklarationer kommer de att fortsätta att försöka kolla Låsa pengar från skattebetalaren. "Så länge IRS har märkt att de fick de ursprungliga avkastningarna och arbetade på, sa Griffin," de satte det tillfälligt för IRS att granska allt. "

Om kunden har utestående saldon för andra år, rekommenderar Griffin att kunden "fortsätter alla betalningsplaner som de har satt upp med IRS."

Du har rättigheter under denna process

Kunderna har rätt att gå till skattemyndigheten för att tävla IRS: s skattebedömning, som är relaterad eller vår rätt att överklaga ett IRS-beslut i ett oberoende forum.

"Klienten har rätt att lämna en originalbeskattning själva", säger Griffin.

Klienten har rätt att betala rätt skattesats.

Klienten har rätt att behålla representation. Advokater, inskrivna agenter och certifierade revisorer kan alla representera kunder i frågor före IRS.

Om du befinner dig i den här situationen, så här är din tillhörande lista

Samla så mycket dokumentation som möjligt, till exempel:

Eventuella meddelanden eller brev från IRS
Eventuella skatteformulär eller dokument
Såsom W-2s, 1099-tal, ränteintäkter, ränteintäkter, ränteintäkter
Om du är egenföretagare, räkna upp dina företagsintäkter och kostnader
Den senaste avkastningen du lämnade in.

Samla alla dessa dokument, eller så många av dem som du kan hitta, och gör ett avtal med en skatteprofessor, helst en som specialiserar sig på sådana situationer.

Vad gör du om du inte kan hitta några av dina dokument

"Lyckligtvis kan vissa dokument fås från IRS, som W-2s, 1099-talet," förklaras Griffin. "Dessa kan förvärvas från IRS via lön och inkomstavskrivning. "

" Men vad gäller kostnaderna "fortsatte Griffin med att" de skulle behöva återskapas från kontoutdrag eller kvitton ".

Det viktiga är att samla in många dokument som du kan, och sedan träffa en skatt professionell att sortera igenom allt.

"Om du inte vet om du ska ta med det, ta det ändå," förklarade Griffin, "stressa inte, vi kommer att räkna ut det."

Frågor att ställa när hyreskattejobb

Falisha Griffin föreslår att kunderna ställer dessa fyra frågor om någon skattemässig professionell när de försöker hantera ersättningsavkastning:

Hur många års obearbetade avkastningar ska lämnas in ? Om IRS betalar mig pengar, ska jag få det?
Ska jag maila i avkastningen eller handleverera avkastningen till ett IRS-inloppsläge?
Vem ska jobba med mig från början till slut? Vem är den person som ska arbeta med mitt problem? Ska det gå vidare till någon annan?
När du arbetar med någon skatteproffs är det en bra idé att bygga upp en gemensam grund. Fråga dem vilka licenser de har. Fråga hur de prissätter sina tjänster. Fråga dem att sätta ihop en projektplan med tidsfrister. Och fråga dem vad deras föredragna kommunikationsmetod är. Vissa människor är bättre via telefon, andra är bättre på e-post och Ytterligare andra föredrar att du släpper efter för ett personligt möte.

Tekniska detaljer: Eff ect av en ersättare för avkastning på stadgan om begränsningar

En ersättningsskattedeklaration som inte är undertecknad av individen

Startar samlingslagen om begränsningar

Startar inte granskningsgranskningen
Har ingen inverkan på restitutionslagen för begränsningar
Från Internal Revenue Manual 25. 6. 1. 9. 4. 5, "bedömningsdatumet börjar perioden för stadgan för begränsningar för insamling per IRC avsnitt 6502 (a ) (1), men börjar inte tidsbegränsningarna för bedömning. "

Om en person instämmer i ersättningsavkastningen startar dock underskottsavkastningen revisionslagstiftningen om begränsningar. Från samma avsnitt i Internal Revenue Manual, "Om skattebetalaren tecknar en SFR-avkastning utgående från inkomstinformation mottagen från skattebetalaren blir det skattebetalarens avkastning per IRC-avsnitt 6020 (a) och börjar bedömningsperioden för begränsningar." > Informationen i denna artikel var delvis baserad på en intervju med Falisha Griffin, en skattutövare som specialiserat sig på att hjälpa människor med sena avkastningar. Det var också delvis baserat på författarens egen forskning om denna fråga. Vi uppmuntrar dig att söka professionell hjälp när du hanterar ett skatteproblem.