Medborgare från andra länder straffas för att inte lämna in amerikanska skattedeklarationer

Folk som föddes i USA, men flyttade bort som barn, är ofta omedvetna om att de är amerikanska medborgare. Denna brist på kunskap kostar många människor utomlands tusentals dollar på grund av lagen om utrikesdeklaration för skatteplikt, vilket tvingar bankerna att avslöja identiteten, konton och investeringsinkomsterna för dessa amerikanska utomlands.

"[Den] typiska [klienten jag ser] nu", avslöjar Virginia LaTorre Jeker, en skatteadvokat i Dubai, är "någon som antingen föddes i USA och lämnade som barn eller vem har [en] amerikansk förälder från vilken de har förvärvat medborgarskap.

Individen kommer alltid att ha en annan nationalitet, vanligtvis från ett Mellanöstern-land som de anser vara deras verkliga hem. , dessa individer kommer aldrig att ha lämnat in en USA-avkastning eftersom de inte kände till att de hade några skatteskyldigheter i USA. "

En sådan kund kunde gå in på hennes kontor och säga något så här:

"Jag gick till min lokala bank … Och de frågar mig frågor eftersom de ser i mitt saudiska pass att min födelseort var i USA. Banken säger att jag måste betala USA skatt och att de måste rapportera mina konton till den amerikanska regeringen enligt en ny lag som heter FATCA. "

- Detta säger Jeker, hur sådana personer upptäcker att de har ett skatteproblem.

Varför handlar bankerna?

Banker runt om i världen har frivilligt granskat sina kunder i ett försök att överensstämma med FATCA, en amerikansk skattelag som antogs 2010 som en del av de större Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) Spela teater.

Även om FATCA är en amerikansk skattelag, ändras det hur banker i andra länder bedriver sin verksamhet. Enligt FATCA står en utländsk bank eller ett investeringshus eller ett finansiellt institut inför obligatorisk 30% avkastning på sin inkomster från USA-källan. Tänk på det för en sekund. Ett finansiellt institut kan ha en portfölj av investeringar i USA.

FATCA säger att 30% av sina amerikanska källor, utdelningar i USA, 30% av börsförsäljningen, 30% av obligationer som förfaller, 30% av USA: s fastigheter som säljs, allt detta kommer att hållas kvar som En skatt innan han någonsin når finansinstitutet och dess kontoinnehavare.

Utländska finansinstitut kan undvika denna skattesättning om de samtycker till att rapportera till IRS identiteten, kontoinformationen och investeringsinkomsterna för alla kunder som är "amerikanska personer"."Kontohavare som är amerikaner måste också intyga att de överensstämmer med sina amerikanska skatteförpliktelser eller riskerar att få sina konton stängda. Bankerna går igenom sin kundlista och söker tecken på amerikanska medborgarskap. Det är vanligt att pass anger att personen är född. Så att banken ser att det står på en persons pass att de är födda i USA, berättar den kund som de behöver fylla i en W-9-blankett, ange deras personnummer och intyga att de överensstämmer med sina amerikanska skatter .

Ofta säger Jeker, "när de går igenom processen att få skattedeklarationer gjorda, [de] är inte skyldiga till någon skatt eller mycket liten skatt", i Förenade kungariket Stater.

Men det finns ett annat problem.

Inte bara beskattar USA sina medborgare på sin globala inkomst, men USA kräver också att medborgarna ska förklara existensen av konton som innehas av finansinstitut utanför USA. > Denna utländska bankkontouppsättning beror varje år om en person har ett aggregerat saldo på minst 10 000 USD över alla sina icke-amerikanska konton när som helst under året. Den utländska bankkontoupprapporten är endast information. Det finns ingen skatt eller avgift som betalas vid inlämning av denna rapport. Men det finns sanktioner för att inte lämna in denna rapport i tid. Civilrättsliga påföljder kan nå upp till $ 10 000 per kränkning. Vid försiktighetsfel, kan civilrättsliga påföljder uppgå till mer än $ 100, 000 eller 50% av kontosaldot vid tidpunkten för överträdelsen. Sena filers kan också bli föremål för straffrättsliga påföljder.

En av FBARs särdrag är att den amerikanska regeringen bara tittar på det totala kontosaldot - inklusive konton som hålls i samförstånd med andra personer och konton där personen inte har ägande av pengarna men har signaturmyndighet över kontot.

"Familjer i Mellanöstern tenderar att sammankoppla pengar mycket," säger Jeker. Vanliga situationer: "Son som har amerikanska medborgarskap men har bott i Mellanöstern har hela sitt liv fått namn på [ett] gemensamt konto med [hans] pappa. Huvuddelen av pengarna, om inte alla, kommer att tillhöra Fadern, som är en icke-amerikansk person. Eller i vissa fall kommer den äldsta sonens namn att läggas på allt, men tillgångarna och inkomsterna är inte riktigt hans förrän hans föräldrar lämnar sig. Det kan orsaka många problem från en USA: s skatteperspektiv eftersom finansinstitutet kommer att rapportera kontona enligt FATCA, men USA: s förvaltare har inte lämnat in någon avkastning, FBAR eller annan information avkastning för utländska finansiella tillgångar. "

I sådana fall är den högsta kontosaldot när som helst under året rapporteras till den amerikanska finansdepartementet på den utländska bankkontoupprapporten. "Det bästa stället är att avslöja för IRS, även om det inte är dina pengar, samtidigt som det tydligt indikeras att du håller som nominat. Familjemedlemmarna kan bli upprörd om sådant avslöjande eftersom pengar eller tillgångar ägs inte av den amerikanska familjemedlemmen, vars namn kan vara på kontona, säger Jeker.Och hur känner kunderna om det här? "De är mycket oroade för att IRS kommer att tro att de gömmer pengarna trots att de inte är."

"Det är ledsen," säger Jeker vidare, "men jag rekommenderar min kunder att stoppa dessa arrangemang med en amerikansk familjemedlem. [Vi] omarrangerar familjeförhållanden på grund av detta. " Det är ett utmärkt exempel på "svansen som vaggar hunden."

Var ska det gå?

"Jag vet inte," säger Jeker, kunder har "inget val".

"Valet är: antingen följa eller ändra på sätt att göra saker. Eller du kommer ut ur systemet. hela din familj med dig. "

" När paniken sjunker, "säger Jeker, fokuset växlar in i" hur man ger upp medborgarskap för att inte vara en "täckt utland".

Vad är konsekvenserna av att vara en täckt expatriat? Under det år som en person avstår från sitt eller hennes amerikanska medborgarskap, är personen underkastad den vanliga inkomstskatten på sin globala inkomst plus en "exit tax" på de orealiserade vinsterna av fastigheter, investeringar och annan egendom. I huvudsak beräknar personen sin amerikanska skatt som om de hade sålt alla sina tillgångar dagen innan deras medborgarskap eller laglig permanent uppehållstid upphörde. Det finns också långvariga konsekvenser. Om en täckt expatriate ger en gåva till en amerikansk person eller bäver ett arv till en amerikansk person, kan den amerikanska personen få betala presentavgift eller fastighetsskatt. (Normalt betalar endast givaren eller decedenten sådana skatter.)

Det blir "hårdare och tuffare att komma ut" i det amerikanska skattesystemet, säger Jeker. Och inte bara för medborgare, utan också kortinnehavare.

Avgifterna för avståande medborgarskap har ökat. En utlandsledamot betalar en avgift på 2, 350 euro till konsulatet eller ambassaden för att behandla en uppsägning. Avgiften var $ 450 före den 12 september 2014. Denna avgift är förutom alla skatter som betalas via IRS.

Vad handlar det om att göra rätt pappersarbete?

Beställ ett socialförsäkringsnummer

Fil US-avkastningsrapportering över hela världen för de senaste fem åren

• Filera amerikanska utländska bankkontouppredningar under de senaste 6 åren
• Betala eventuell skatt och påföljder
• Planera en utnämning vid en ambassad eller konsulat för att avstå medborgarskap och betala en behandlingsavgift på 2 350 USD. Skicka en slutlig avkastning i USA och betala en särskild skatt för att ge upp medborgarskap, kallad exitavgiften.
• Hur känner man sig efter att ha läst om vad deras alternativ är? "Jag är skyldig att betala skatt till IRS enligt lagen och jag är beredd att betala skatt. Men jag förtjänar inte att få straff eftersom jag inte kände till av mina skatteförpliktelser och krav på arkivering. Hur ska jag förstå sådana regler när jag har bott i Mellanöstern hela mitt liv? ", är ett vanligt uttryck uttryckt av kunder, säger Jeker.
• Hur ser IRS situationen ut? Jeker berättade för en persons historia. "Han var en olycklig amerikan, som oväntat föddes i USA medan hans föräldrar var på semester där. Han visste inte fullt ut att han var amerikansk medborgare eller visste han om skatt och rapportering USA: s skyldigheter. " IRS-agenter hade "mentaliteten vi inte trodde på honom."(Läs mer om den här historien här.)
• " Det är läskigt för mig. Jag hanterar dessa människor hela tiden. Enforcers har inte en realistisk bild av vad som finns i skyttegraven. "

Och IRS tar alltför lång tid för att försvaga bearbetningen av pappersarbetet. Jeker har en kund vars fall har pågått i fyra år och det är fortfarande Det är olagligt i Saudiarabien, till exempel för en saudier att ha dubbelt medborgarskap. Teoretiskt sett är det möjligt för den saudiska regeringen att riva den person som är hans saudiarabiska medborgarskap och skicka honom till exil. Den information som den amerikanska regeringen samlar in under FATCA kommer att delas med andra länder från och med 2015. "Ingen vet verkligen vad den saudiska positionen kommer att vara", säger Jeker.

"Gripet är överallt . Det finns ingen integritet någonstans. Det är en mycket allvarlig situation för en hel del människor.

Informationen i denna artikel tillhandahålls av Virginia La Torre Jeker, JD, som är en amerikansk skattspecialist baserad i Dubai, UAE, med över 30 års erfarenhet. Hon är en advokat som är behörig att träna i New York, såväl som erkänd i US Tax Court. Du kan lära dig mer om Virginia på // blogs. Angloinfo. Com / us-tax / about /. Du kan maila henne på

Tack, FATCA, Du har precis lämnat mig Statslös (av Virginia La Torre Jeker, om frågan om flera nationaliteter)

US FATCA skattelag fångar intet ont anande kanadensare i dess crosshairs (av Amber Hildebrandt)

Mayor of London, en oavsiktlig amerikan (av Kenneth V. Smith)

Amerikanerna i Sverige drabbas av USA: s skattemyndigheter (av Judi Lembke)

"Jag var rädsla för att vi skulle förlora alla våra pengar": banker berättar för amerikanska kunder att de inte kommer att arbeta med amerikaner (av Siri Srinivas)