Kapitalvinstskatt: definition, skatt och effekt

Definition: Kapitalvinstskatten är en statlig avgift på vinsten från att sälja något du äger. En realisationsvinst beräknas som det totala försäljningspriset minus den ursprungliga kostnaden för fastigheten. En kapitalförlust är när du säljer den för mindre än du köpte den för. Vissa kapitalförluster kan dras av på din avkastning. Det leder till en lägre skattebetalning.

Kortfristig vs Långfristig kapitalvinst

Kortfristiga realisationsvinster eller förluster uppstår när du har ägt fastigheten i ett år eller mindre.

Långsiktiga realisationsvinster eller förluster uppstår om du säljer det efter att ha ägt det längre än ett år.

Kapitalvinstskattesats

IRS beskattar alla realisationsvinster. I allmänhet beskattar den kortfristiga realisationsvinsten till en högre ränta än långsiktiga realisationsvinster. Detta är att motverka kortvarig handel, vilket kan öka farlig volatilitet.

Den långfristiga räntan höjdes för inkomstskattebetalare för skatteåret 2013 för att hjälpa till att betala för Prisvärd Care Act. Om du gör mer än 200 000 dollar per år (250 000 dollar för gifta par som lägger in gemensamt och 125 000 000 euro för gifta par som lämnar in separat), beskattas du extra 3. 8% till det lägsta av (a) investeringsinkomster såsom utdelningar och realisationsvinster eller (b) justerad bruttoinkomst som ligger över tröskelvärdet.

Denna skatt gäller även för realisationsvinster från att sälja ett hem eller annan fastighet för personligt bruk, om din inkomst översteg tröskeln, och din kapitalvinst var större än 250 000 dollar (singlar) eller $ 500, 000 (gifta par).

För mer, se Obamacare Skatter.

Kortfristig kapitalvinstskattesats - Alla kortfristiga realisationsvinster beskattas till din vanliga skattesats. Därför är det vanligtvis bättre ur skattesynpunkt att hålla fast vid din investering i mer än ett år.

Långfristig kapitalvinstskattesats - Din skattesats betald på de flesta realisationsvinsterna beror på vilken inkomstskatt du får:

• Om du befinner dig i inkomstskattesatserna på 10% och 15% betala ingen kapitalvinst skatt.
• Om du är i 39. 5% inkomstkonsolen betalar du 20%.
• Alla andra betalar 15% skatt på realisationsvinster.

Långsiktiga kapitalvinster på samlarobjekt, till exempel frimärken, mynt och ädla metaller, beskattas till 28%.

Du kan deklarera kapitalförluster på finansiella tillgångar, som fonder, aktier eller obligationer. Förluster kan deklareras på hårda tillgångar, såsom fastigheter, ädelmetaller eller samlarobjekt om de inte var personliga. För mer detaljer, se Kortfristiga och långsiktiga kapitalvinster.

Om du har långsiktiga vinster som överstiger dina långfristiga förluster, har du en nettovinst i den utsträckning din netto långsiktiga realisationsvinst är mer än din kortfristiga kapitalförlust, om det finns några.Om dina kapitalförluster överstiger dina vinstvinster, kan överskottet dras av din avkastning och brukade minska andra intäkter, till exempel löner, upp till en årlig gräns på $ 3 000 eller $ 1 500 om du gifter dig separat. Om din totala nettofordran är mer än den årliga gränsen för avdrag för kapitalförluster, kan du överföra den oanvända delen till nästa år och behandla det som om du påbörjat det under det närmaste året. (Källa: IRS, 10 Viktiga fakta om kapitalvinster och förluster)

Hur det påverkar ekonomin

Undersökningar visar att 70% av kapitalvinsterna går till personer med högst 1% av inkomst. Det beror på att de flesta har sina tillgångar i skatteuppskattade konton som 401 (k) s och IRA.

Människor som bor 100% av sina investeringar, oavsett hur mycket inkomst de kommer, behöver aldrig betala mer än 20% i skatter. Detta gäller även hedgefonder chefer och andra på Wall Street som erhåller 100% av sin inkomst från sina investeringar. Med andra ord betalar de mindre än någon som gör $ 40 000 per år. Jämför med andra 2014 inkomstskattesatser här.

Detta gör två saker. För det första uppmuntrar det investeringar i aktiemarknaden, fastigheter och andra tillgångar. Det genererar företagsökning.

För det andra skapas mer ojämlikhet i inkomst. Det beror på att de som härrör från sina investeringar i allmänhet redan är rika.

De har haft tillräckligt med disponibel inkomst i sitt liv för att avsätta för investeringar. Med andra ord behövde de inte använda all sin inkomst för att betala för mat, skydd och vård. (Källa: Washington Post, gör kapitalvinstskattar hjälp eller skada vår ekonomi?, 12 september 2011)

Kapitalvinst Skattefrekvenshistorik

Den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen har inte alltid varit så låg. Här är den senaste historien (för högsta skattesatsen) för att ge dig en uppfattning om hur det faktiskt varit en politisk fotboll:

1997:

År	Skattesats	Händelser
1913	15%	Före detta kom 90% av alla intäkter från alkohol och cigarettskatter.
1917	67%
1918	77%
1919	73%
1922	12. 5%
1934	31. 5%
1936	39%
1938	30%
1942	25%	Intäktslagen från 1942
1968 < 26. 9%		1969
27. 5%		1970
32. 21%		1971
34. 25%		1972
36. 5%		1976
39. 875%		1979
28%		1982
20%	Recovery Act av 1981	1987
28%	Skattereform Act of 1986 : Minskade också inkomstskatten till 28% från 50%. Reagan trodde att all inkomst skulle beskattas i samma takt.	1991
28. 93%		1993
29. 19%		1998
21. 19%	President Clinton sänkte det 1997 för att få republikaner att komma överens om att utöka inkomstskattskrediten.	2003
16. 05%	JGTRRA började sänka långsiktig realisationsvinst skattesats.	2006
15. 7%		2008
15. 35%		2010
15%		2013
18. 3%	Obamacare skatter realisationsvinster 3.8% för de som tjänar mer än $ 200 000.	Källor för tabell: Citizens for Tax Justice, 2013: EconLIb