UGMA- och UTMA-konton - Överföring av gåvor till minderåriga

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) och UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) konton kan användas för att hjälpa föräldrarna att ackumulera betydande pengar för att hjälpa till att betala för sina barns högskoleutbildning. Dessa är i grund och botten depåkonton som används för att överföra vissa tillgångar till barn som annars inte skulle vara gamla nog att äga dem. De skapades ursprungligen eftersom de flesta stater inte ger minderåriga rätt att bli part i ett avtal innan de når majoritetsåldern.

Det betyder att de inte kan äga de flesta investeringsformer som aktier och obligationer, livräntor, fonder eller livförsäkringar.

Föräldrar som ville överföra kontrollen över dessa tillgångar för högskoleutbildning och skatteförmåner fann att det inte fanns något förenklat sätt att göra det. Uniform Gifts till minderåriga Act gav ett sätt att upprätta ett konto där förtroendevillkoren är drivna av en statlig stadga och inte enskilda förtroendehandlingar. Därför är det normalt inte nödvändigt att utarbeta nödvändiga handlingar av en advokat eller en behörig förvaltare. Uniform Transfers to Minors Act antogs för att tillåta överföringar av andra typer av egendom, till exempel konst, fastigheter, patent och royalties genom arv.

Medan UGMA- och UTMA-konton inte var specifikt utformade för att hjälpa till att spara för college, började många familjer använda dem för detta ändamål, eftersom de ger vissa skatteförmåner.

Eftersom de överförda tillgångarna betraktas som mindreåriga, kan dessa konton utnyttja "Kiddie Tax" som tillåter en viss del av en minderårig inkomst att bli obeskattad och lika mycket som beskattas vid barnets skatt vilket bör vara betydligt lägre än föräldrarnas skattesats.

Det totala beloppet är då tillgängligt när minoren når majoritetsåldern som vanligtvis ligger rätt runt den tid studenten går på college. Här är några saker att tänka på om du tänker överföra tillgångar till ditt barn nu för att hjälpa till att betala för college i framtiden:

• Se till att det här är vad du verkligen vill göra: Trots fördelarna finns det strikta regler om hur pengarna kan användas och vid vilken ålder det måste vara helt överlåtet till barnet. Även om ditt barn bestämmer sig för att inte gå på college, kommer pengarna fortfarande att överföras. Om du inte tror att din student kommer att kunna hantera dessa medel korrekt kan det vara bättre att använda ett vanligt trustkonto där du kan behålla mer kontroll.
• Kontrollera statens stadgar: Inte alla stater har detta alternativ tillgängligt, och de som har olika stadgar som påverkar deras genomförande. Kontrollera reglerna i ditt hemland för att vara säker på att du är bekväm med alla sina bestämmelser innan du investerar i denna typ av konto.
• Andra kan donera: Eftersom många människor kan donera till den här typen av konto kan det vara mindre komplicerat än att varje part upprättar en särskild typ av investering. På så sätt kan föräldrar, farföräldrar, moster och farbröder, andra släktingar och till och med vänner hjälpa till med att stödja barnets framtida utbildning. Se upp för eventuella potentiella gåskattskonsekvenser, och kom ihåg att dessa är oåterkalleliga överföringar så att du inte kommer att kunna ändra dig på något sätt i framtiden.
• Var försiktig med din förvaring: Om personen som agerar som vårdnadshavare dör innan barnet når majoritetsåldern, kan förtroendets tillgångar beskattas som en del av förvaringsboet. Det kan vara klokt att överväga att namnge en bank eller annan oberoende part som vårdnadshavare.
• Tänk på konsekvenser för ekonomiskt stöd: Fonder kan spenderas före college eftersom överföringar av tillgångar slår precis som en student lämnar in FAFSA kan påverka storleken på det ekonomiska stödet som är tillgängligt. Vissa föräldrar kan välja att helt enkelt fortsätta investera i egna namn, ta skattesatsen i några år och sedan skicka pengarna direkt till studenten i mindre belopp under college för att betala utgifter eller efter college för att hjälpa till att betala sina studielån .

Kallas också: ugma, depåkonton, barnbidragskonto, barns konton, högskolekonton

Alternativa stavningar: uht-muh