Skatt: När kan du få din arv?

Om en egendom är skyldig att lämna in en federal fastighetsskatt, IRS Form 706, United States Estate (och Generation-Skip Transfer Transfer), eftersom boet är beskattningsbart eller decedent gjort stora gåvor under hans eller hennes livstid, då kommer boet i många fall att vara "fryst" tills IRS har haft tillräckligt med tid att undersöka och acceptera decedentens fastighetsskatt. Detta kommer utan tvekan att frustrera arvtagarna på boet eftersom de inte kommer att kunna ta hand om arvet tills avkastningen på fastighetsskatt har blivit fullständigt bearbetad och godkänd av IRS och eventuella skatter som betalats har betalats i sin helhet.

Och det borde inte bli någon överraskning att veta att IRS inte är exakt effektiv för att behandla federala fastighetsskattedeklarationer.

Syftet med denna artikel är att förklara vad som händer efter att en federal fastighetsskatt returneras till IRS och hur lång tid det tar att ta emot den eftertraktade fastighetsskattens avslutande brev.

Tidslinje för behandling av IRS-blankett 706

IRS-blankett 706 måste lämnas in till IRS inom nio månader efter decedentens dödsdatum. En automatisk sexmånaders förlängning av tiden för att lämna avkastningen kan begäras med IRS-formulär 4768, Ansökan om förlängning av Time to File Estate Tax Return, men detta försenar inte tiden för betalning av eventuella skatter. Beräknad skatt ska således betalas när IRS-formulär 4768 lämnas in, annars kommer ränta och påföljder att uppstå. Naturligtvis kommer eventuell fördröjning i arkivering 706 att fördröja tiden för IRS att bearbeta och undersöka avkastningen när den är arkiverad.

När IRS Form 706 är arkiverad med IRS, nedan är tidslinjen för IRS för att initialt bearbeta avkastningen, granska avkastningen och sedan slutgiltigt avgiften för fastighetsskatt:

1. Det kommer att ta 6 till 8 veckor från det datum IRS mottar formulär 706 innan det behandlas jämnt och skrivs in i IRS databasen. Så, med andra ord, ring inte om du har några frågor om ett formulär 706 tills minst 6 veckor har gått sedan du skickade tillbaka.
2. Det kommer att ta sex till nio månader från det att återbetalningen lämnas in till IRS för att antingen utfärda en slutskatt för fastighetsskatt eller informera exekutören om att beskattningsavgiften revideras. Detta strider mot informationen på IRS: s webbplats, där det anges att det kommer att ta fyra till sex månader för att få ett slutbrev för avkastningar som accepteras som arkiverade och innehåller inga andra fel eller särskilda omständigheter. Från personlig erfarenhet är det mycket närmare nio månader än sex månader för att få sista bokstaven för avkastning som accepteras som arkiverad.
3. Om fastighetsskatten revideras kommer den att ta ytterligare fyra till sex månader innan revisionen är klar och en slutgiltig brev om fastighetsskatt utfärdat.I vissa extrema fall kan revisionen ta ytterligare sex månader till flera år innan revisionen är avslutad och en slutgiltig skrivelse om fastighetsskatt utges.

Några användbara tips

Nedan följer några tips som jag kan erbjuda genom personlig erfarenhet:

1. Om betalning görs när fastighetsskatten returneras och du får ett meddelande om att ytterligare skatter och / eller räntor och påföljder är på grund av, bekräfta att den ursprungliga betalningen har tillämpats mot den skatt som ska betalas innan några ytterligare betalningar görs. I ett fall som jag hanterade hade en check skickats med fastighetsskatten och klienten hade till och med den annullerade kontrollen i handen i flera månader, men av okända skäl var betalningen aldrig tillämpad mot skatterna.
2. Om egendomen är skyldig att registrera IRS-formulär 706-NA, United States Estate (och Generation Skipping Transfer) Skatteåterbäring, Estate of nonresident, inte en medborgare i Förenta staterna, och om den icke-hemvistade decedenten inte hade ett amerikanskt socialt Säkerhetsnummer, då IRS kommer att tilldela en enskild skattskyldig identifikationsnummer (eller ITIN för kort) till boet. När du väl vet ITIN, använd den i hela din IRS-korrespondens och ha den praktisk för telefonsamtal till IRS.
3. Och här är ett extra extremt bra tips som jag kan erbjuda eftersom jag inte lätt kunde hitta den här informationen på IRS hemsida eller någon annanstans för den delen: Om du behöver ringa IRS med frågor om en Form 706, spara tid (och din sanity) genom att ringa IRS Estate and Gift Tax Unit direkt vid 866-699-4083 .