Kommer du att betala skatt på din arv?

OBS: Skattelagar ändras ofta och följande information kan inte återspegla de senaste ändringarna i dessa lagar. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.

En vanlig fråga som kommer upp när jag pratar med mottagaren av en egendom eller förtroende är om mottagaren måste betala skatter på deras arv eller ej.

Innan denna fråga kan besvaras måste mottagaren förstå att begreppet "skatter" faktiskt omfattar tre olika typer av skatter: arvsskatt, fastighetsskatt och inkomstskatt.

Om ditt arv kommer att bli föremål för arvskatt, fastighetsskatt och / eller inkomstskatt beror på många faktorer, så låt oss hantera var och en av dessa typer av skatter separat.

De goda nyheterna för de flesta stödmottagarna är att de aldrig kommer behöva oroa sig för arvsskatt eftersom endast sex

stater samlar dem för närvarande - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey och Pennsylvania. Också i alla dessa stater är egendom som passerar till en efterlevande make undantagen från arvsskatt, och endast Nebraska och Pennsylvania samlar arvskatter på egendom som passerar till barn och barnbarn.

Så, om den decedent du ärva från inte bodde i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen fastighet i någon av dessa stater, så kommer du inte skyldig arvskatt. Det är sant, även om du, den som tar emot arvet, bor i ett av dessa sex stater. Och även om decedenten bodde i en av dessa stater eller ägde fastigheter i en eller flera av dem, kan du eller inte vara skyldig arvskatt beroende på ditt förhållande till decedenten. Också vanligtvis arvskatt måste betalas innan du kan få din arvskontroll, så det belopp som du betalas kommer redan att minskas med de skatter som skulle betalas.

Mitt statliga arvskattdiagram ger en kort översikt över arvsskattelagstiftningen i de sex stater som samlar dem, medan länkarna som angetts ovan förknippade med varje statligt namn ger detaljerad information om varje statens arvsskattelagstiftning.

Statliga fastighetsskatter och federala fastighetsskatter

Den goda nyheten är att för federala skattemässiga ändamål var skattebefrielsen för 2014 $ 5 340 000, och skattebefrielsen för 2015 är 5 $ 430 000. Om Den decedentens gods du ärva från är värderad till mindre än gällande undantagsbelopp för dödsåret, då kommer du inte att skulda några federala fastighetsskatter.

När det gäller statliga fastighetsskatter samlas för närvarande bara en del olika jurisdiktioner - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont och Washington. Så, som med statliga arvskatter, om den decedent du arv från inte levde i någon av dessa stater eller egen fastighet i någon av dessa stater, så kommer du inte att vara skyldig någon statlig skatt på skatterna

även om du , den person som tar emot arvet bor i en av dessa stater

.

Å andra sidan, om decedenten bodde i en av dessa stater eller ägde fastigheter i en eller flera av dessa stater, måste värdet av boet överstiga statsskattebefrielsen innan någon statsskatt ska betalas .

För närvarande utgår de statliga skattebefrielserna från ett lågt på $ 675 000 i New Jersey till högst $ 5, 430 000 i Delaware och Hawaii. Men även om egendomen kommer att hänga med statsskatt, kommer vanligtvis dessa skatter att betalas innan du kan få din arvskontroll, så det belopp som du betalas kommer redan att minskas med de skatter som skulle betalas. I min statliga skatte- och undantagsdiagram anges de befintliga tillståndsskattebefrielserna i de jurisdiktioner som samlar dem, medan länkarna som angetts ovan förknippade med varje statligt namn ger detaljerad information om landets skattelagstiftning. Också i mitt 2015 State Death Tax Chart listas undantagen tillsammans med de bästa dödsskattesatserna. Statliga inkomstskatter och federala inkomstskatter

Allmänt anses inte ett arv i sig inkomst, så du behöver inte anmäla ditt arv till din statliga eller federala inkomstskatt.

Den egendom som du ärver i kan dock ha inbyggda inkomstskattkonsekvenser. Om du till exempel ärver en traditionell IRA eller 401 (k) måste du inkludera alla utdelningar du tar ut av IRA eller 401 (k) i din vanliga federala inkomst, och eventuellt din statsinkomst, under året i vilken du tar fördelningarna.

Bortsett från pensionskonton, om du arvar fastigheter eller lager som hålls utanför en IRA eller 401 (k), då i det år du säljer fastigheten eller beståndet kan du medföra kapitalvinstskatter baserat på skillnad mellan egenskapens ärvda värde (som får en "intensifierad bas" från dödsdatumet) jämfört med försäljningspriset som du får. Om du till exempel ärver ett hus som värderas till $ 100 000 på decedentets dödsdatum, men du vänder dig om och säljer huset till 150 000 $ några år senare, då kommer du att vara skyldig kapitalvinstskatt på $ 50 000 .

En anteckning om gåvor och arv som erhållits från utlänningar

Om du är en amerikansk medborgare eller bosatt utomlands och du får en gåva eller arv från en utlänning, måste du vara medveten om att det finns särskilda rapporteringskrav som måste följas för federala skatteändamål med avseende på den utländska gåvan eller arvet: Måste du anmäla gåvor eller arv som erhållits från utlänningar till IRS?

Bottom Line på skatter på din arv

Det finns många missuppfattningar om skatter och arv. Om du inte är säker på om du kommer att behöva betala skatt på din ärvda egendom, kontakta då en advokat eller revisor för en fastighetsplanering länge innan din skattedeklaration är förfallen.

Pengar är komplicerade. Vi kan hjälpa. och få tips, och insikter från våra personliga finanser och skatteexperter levereras direkt till din inkorg.