Sociala förmåner: Skattebehandling och avståelse

Du har äntligen gått i pension. Du har nått åldern när du kan börja samla social trygghet. Livet är enkelt tills skatttid rullar runt. Då uppstår den uppenbara frågan: Måste du betala inkomstskatt på dessa förmåner?

Det beror på. Dina fördelar kan vara icke skattepliktiga eller delvis beskattningsbara, beroende på hur mycket extra inkomst du har från andra källor. Så här bryter det ner.

Om socialförsäkring är din enda inkomstkälla

Om du aldrig kom omkring för att investera i den där 401 (k), om du inte hyr ut ditt hem när du flyttar in med din son eller dotter, och om du har gett upp dig helt, din socialförsäkringsinkomst är inte skattepliktig.

Det här är bara exempel - poängen är att du inte alls har någon inkomst alls från någon källa. I de flesta fall kommer du förmodligen inte ens att skicka en avkastning.

Om du har andra inkomster

Om du har andra inkomstkällor utöver dina sociala förmåner, kan en del av dina förmåner kanske bli skattepliktiga. Du kan använda arbetsbladet Socialförsäkringsförmåner i instruktionerna för formulär 1040 (PDF) för att beräkna din skattepliktiga summa, men här fungerar det i princip.

Beräkna först din preliminära inkomst, jämför sedan den med dessa basbelopp. Din preliminära inkomst är din totala världsomsättning från andra källor, inklusive skattefri inkomst plus hälften av dina sociala trygghetsförmåner.

Dessa basbelopp används för att fastställa din skattskyldiga sociala trygghet:

Arkiveringsstatus	Basbelopp	Ytterligare belopp
Singel	$ 25 000	$ 34 000
Huvud för hushållet	$ 25 000	$ 34 000
Kvalificerad änka	$ 25 000	$ 34 000
Giftfyllning gemensamt	$ 32 , 000	$ 44 000
Gift Filing Separately	$ 0

Äktenskapspar som lämnar separat avkastning har två olika metoder för att beräkna den skattepliktiga delen av sina sociala trygghetsförmåner:

1. För gifta par som bodde i samma hushåll när som helst under året, är deras basbelopp noll. Upp till 85% av deras förmåner kommer att bli föremål för skatt.
2. Äktenskapspar som levde bortsett från varandra för hela året kan använda ett grundbelopp på $ 25 000 och det extra inkomstbeloppet på $ 34 000 för att beräkna den skattepliktiga delen av deras förmåner, precis som om de var singel.

Beräkna skattepliktiga belopp för dina sociala trygghetsförmåner

Om din preliminära inkomst understiger basbeloppen för din ansökningsstatus är dina sociala förmåner helt icke skattskyldiga. Det är så enkelt.

Låt oss säga att du bestämde dig för att du inte kan stå helt tomgång, så du arbetar som kassör hos din lokala närbutik några timmar i veckan.Din totala inkomst för året från den källan är $ 6 000. Du samlade in $ 15 000 i sociala trygghetsförmåner, så hälften av det - $ 7 500 - skulle bidra till din preliminära inkomst. Det går ut till $ 13, 500, förutsatt att du inte hade några andra inkomstkällor, till exempel investeringar som sparkar av intresse. Detta ligger under tröskeln basbeloppet på $ 25 000 om du är singel, så du behöver inte betala skatt på dina förmåner.

Om du har en preliminär inkomst mellan basbeloppet och tilläggsbeloppet, är hälften av dina sociala avgifter skattepliktiga. Med ovanstående scenario skulle du beskattas på $ 7, 500 av vad du samlade i förmåner.

Om din preliminära inkomst överstiger det extra beloppet, blir 85 procent av dina sociala förmåner över det extra beloppet skattepliktiga.

Den skattepliktiga delen av dina sociala förmåner kan inte överstiga 85 procent av dina totala förmåner.

Avstå från socialförsäkringsförmåner

Du kan välja att få en federal inkomstskatt från din sociala trygghet om du har anledning att tro att du kommer sluta betala skatt på en del av dem. Federal inkomstskatt kan hållas kvar med en hastighet på 7 procent, 10 procent, 15 procent eller 25 procent. Använd formulär W-4V (PDF) för att låta Socialförsäkringsverket veta hur mycket skatt du vill ha bibehållit.

Det här är de grundläggande reglerna. Om du har flera källor till annan inkomst, överväga att samråda med en skattesekreterare för att precisera ditt potentiella ansvar.