Crowdfunding och beskattning: hur filar du?

Småföretag ökade 16 miljarder dollar genom crowdfunding 2014, och 2015 visade att dessa siffror nästan fördubblade detta varumärke. När den typen av pengar byter händer, tar IRS notis. Behöver du betala skatter på crowdfunding, eller är de bidrag du får betraktas som gåvor?

Vad är Form 1099-K?

De flesta småföretag tycker aldrig ens om skatter på crowdfunding tills de får Form 1099-K i posten.

En 1099-K är inte en bestämning att du tjänade inkomst. Det rapporterar helt enkelt att du hade 200 eller flera transaktioner som nettade totalt 20 000 dollar eller mer via den elektroniska betalningsprocessorn som utfärdade formuläret.

Syftet med Form 1099-K är att hålla online-auktionsförsäljare och andra småföretag från att undvika skatter på transaktioner som tidigare gick under radarn. Om din skatteunderskottsinkomst inte är skattepliktig, behöver du inte betala skatt på det belopp som rapporterats på Form 1099-K. IRS kommer sannolikt att begära ytterligare information om varför intäkterna inte var skattepliktiga, så förbereda sig för att tillhandahålla stöddokumentation.

Vilken typ av inkomst är crowdfunding? Det finns tre vanliga tankskolor när det gäller crowdfunding inkomst: Välgörenhets Donation, presenter och skattepliktig inkomst.

Välgörenhetsbidrag

Endast riktade kampanjer som verkligen är välgörande organisationer räknas som donationer, till exempel kampanjer för att betala en persons medicinska räkningar eller ansökningar om donationer av en registrerad ideell organisation.

Det är osannolikt att ett bidrag till ett företag någonsin är juridiskt en "donation".

Gåvor

De flesta småföretag tycker om sina crowdfundingintäkter som gåvor. Skälet är att bidragsgivare inte får lager eller förväntar sig återbetalning, så de gör helt enkelt en gåva av god vilja. När det är sant gäller reglerna för presentskatt och de belopp som bidrar till crowdfundingskampanjer ligger allmänt under tröskelvärdet där gåvor blir skattepliktiga.

Problemet är att bidragsgivarna ofta får något av värde i gengäld för deras bidrag, så det kan inte juridiskt falla in i presentkategorin.

Skattningsbar inkomst

När en bidragsgivare får något av värde, blir bidraget skattepliktig inkomst. En kampanj anger vanligtvis minimidoneringar för att få en förstklassig produkt eller ett presentkort som är giltigt när produkten startas. I de fallen är folkbidragsbidraget tekniskt ingen annorlunda än en försäljning i en onlinebutik eller i kassan.

Det kan finnas ett argument för att dela bidraget till delvis en present och delvis en försäljning, som när en välgörenhet säljer varor över marknadsvärdet. Marknadsvärdet på posten räknas som en försäljning och resterande belopp blir en donation till välgörenheten.

Problemet i crowdfunding-sammanhanget är att IRS sannolikt kommer att se det som en rent affärstransaktion.Eventuella skillnader i värde kan vara antingen en rabatt eller en premiepremie och inte en gåva. Ett säkert val kan vara att överväga bidrag där bidragsgivaren fått något för att vara försäljning och bidrag där bidragsgivaren inte fått något för att vara gåvor.

Vad om försäljningsskatt?

När bidragsgivare får något av värde kan försäljningsskatter också gälla.

Beakta följande frågor:

• Har produkten eller tjänsten bidragsgivaren fått något som är föremål för moms i ditt tillstånd?
• Är du skyldig att samla moms för online inköp av utländska invånare?
• Har du kopplingar till ett annat land som kan kräva att du samlar moms på inköp som skickas till det landet?
• Ämnar den staten produkten eller tjänsten till moms?

Kom ihåg att eftersom statliga och federala lagar är olika är beslutet om huruvida du betalar moms, federal inkomstskatt och statlig inkomstskatt tre separata frågor. Du bör söka lämplig professionell vägledning genom officiella bokföringstjänster för var och en av dessa frågor.

För att vara säker, få hjälp med att hålla reda på dina crowdfundingintäkter med kvalificerade online bokföringstjänster.

Detta kan innebära stöd för hantering av kvitton och fakturor, spårning av uppdragsbar försäljning eller på annat sätt inlämning av lämpliga blanketter och rapporter för att du ska vara kvar på rätt sida av skatteregler och bokföringsprocedurer.