Skapa en särskild typ av återkallelig förtroende för din IRA

Om du har betydande tillgångar i en eller flera individuella pensionskonton kanske du vill överväga att inrätta en särskild typ av återkallelig levande förtroende som är speciellt utformad för att fungera som mottagare av dina IRAs när du dör . Denna typ av förtroende hänvisas till av några olika namn, inklusive en IRA Trust, en IRA Living Trust, en IRA Inheritor Trust, en IRA Stretch Trust, en IRA-arvet, eller en fristående pensionsförtroende.

Hur fungerar en IRA-tjänst?

En IRA Trust är en speciell typ av återkallelig levande förtroende som är utformat för det enda syftet att hålla dina IRA-konton till fördel för dina nära och kära efter din död. Du kan upprätta olika subtrusts inom IRA-trustavtalet till förmån för dina mottagare, inklusive din make om du är gift. Du kan designa varje subtrust för att passa de enskilda mottagarnas unika behov.

Till exempel kan du bestämma dig för att få de minsta utdelningarna som krävs inom IRA-förvaltningen, vilket innebär att fonderna endast kan användas till förmån för mottagaren som bestäms enligt förvaltarens gottfinnande. Detta kallas ofta ett ackumuleringsförtroende. Eller du kan få erforderliga minsta utdelningar utbetalade till mottagaren när förtroendet mottar varje distribution. Denna typ av arrangemang kallas ett ledningsförtroende .

Om du vill skapa ett varaktigt arv för din familj, kan de subtrusts som är etablerade i IRA-trustavtalet upprättas som livstidsdynastitrust, så att de kommer att fortsätta i många år framöver.

Slutligen, eftersom IRA-förtroendet är ett återkalleligt förtroende, kan du ändra villkoren för någon eller alla subtrusts när som helst före din död.

Namn på IRA Trust som mottagare av dina IRAs

Du kan inte bara namnge "John Doe IRA Trust" som mottagare av dina IRAs. Detta kommer inte att tillåta din IRA-förtroende att fungera som planerat eftersom ditt förtroende inte är faktiskt mottagaren.

Dina älskade är mottagarna. Förtroendet samlas enkelt och i vissa fall håller kontona för dem efter din död.

Istället bör de olika subtrusts som fastställs i ditt IRA-trustavtal varje specifikt anges på varje separat mottagarbeteckning, till den primära stödmottagaren, den sekundära mottagaren eller båda. Detta kommer att se till att tillgångarna som hålls i dina IRA kommer att distribueras till dina mottagare enligt villkoren i de separata subtrusts som du har skapat till deras fördelar.

För mer information om IRA Trusts, se Vad är fördelarna med en IRA Trust?

OBS: Lagar kan skilja sig något från stat till stat och de kan ändras ofta.Denna information kan inte återspegla de senaste ändringarna i lagarna. För aktuell juridisk rådgivning, vänligen kontakta en lokal advokat. Informationen i denna artikel är inte juridisk rådgivning och ersätter inte juridisk rådgivning.