Rullande SIMPLE IRA Tillgångar till en ny 401 (k) Plan

Under sin karriär kommer de flesta människor att byta jobb och arbetsgivare flera gånger. För dem som deltog i deras arbetsgivares sponsrade pensionsplaner som en 401 (k) eller ENKEL IRA, vad man ska göra med dessa tillgångar när de lämnar den arbetsgivaren blir en allt viktigare fråga. När det gäller traditionella 401 (k) tillgångar som fortfarande finns med en tidigare arbetsgivares plan har anställda flera alternativ att lämna tillgångarna i planen för att rulla över dem till en övergångs IRA eller ny arbetsgivares kvalificerade pensionsplan.

Men när det gäller enkla IRA-tillgångar är reglerna något annorlunda.

SIMPLE IRA Rollovers

En besparingsincitamentsplan för anställda (SIMPLE) IRA är ett kors mellan en vanlig IRA och en 401 (k). Liksom andra IRA, är de bidrag du gör till planen alltid dina och som andra arbetsgivare-sponsrade planer som en 401 (k), kan arbetsgivare göra bidrag till en enkel IRA på dina vägnar. Dessa typer av planer är ett bra alternativ för småföretag med mindre än ett hundra anställda.

Så om du har en enkel IRA på jobbet, men lämnar för att ta ett annat jobb där en 401 (k) plan finns tillgänglig, har du några alternativ för de tillgångarna i din tidigare arbetsgivares plan. Detsamma gäller när din nuvarande arbetsgivare ersätter sin enkla IRA med en ny 401 (k) plan. Du har också alternativ för pengarna i din tidigare arbetsgivares SIMPLE IRA om du lämnar ditt jobb helt och är intresserad av att ta dina enkla pengar och sätta in det i en IRA.

Oavsett situationen vill du veta om du kan rulla över din enkla IRA till en ny kvalificerad plan. Det enkla svaret är ja, men här är detaljerna.

Tvåårig regel för enkla IRA-övergångar till 401 (k) Planer och IRAer

Om du deltog i SIMPLE IRA i minst två år kan du rulla över plantillgångarna till en annan kvalificerad plan, t.ex. 401 (k) eller IRA.

Rullande över dina enkla IRA-tillgångar till en övergångs-IRA är inte en extremt komplicerad process, men du kommer att vilja se till att du fullbordar överlåtelsen enligt villkoren i din SIMPLE IRA-plan och IRS-regler för att säkerställa att övergången kvalificeras som en straff- och skattefri överlåtelse till förvaltare.

Liknande regler gäller för enkel IRA-rollover till en kvalificerad 401 (k) plan. Om du skulle ta ett annat jobb där en 401 (k) plan erbjuds har du möjlighet att överföra dina SIMPLE IRA-tillgångar till din nya arbetsgivares plan straff och skattefri om du har bidragit till SIMPLE IRA för minst två år. Annars kan en sådan rollover utlösa en brant straff. På samma sätt, om din arbetsgivare byter från en enkel IRA till en 401 (k) kan du rulla dina enkla IRA-tillgångar i den nya planen för 401 (k) förutsatt att du uppfyller tvåårsregeln.

2 års regel för enkel IRA-övergång till en annan enkel IRA

Om det inte har gått två år sedan ditt första bidrag till SIMPLE IRA, får du inte rulla över det till någon annan plan än en annan enkel IRA utan utlösande väsentliga påföljder på minst 25% av hela distributionen. Med det sagt kan du överföra beloppet från den enkla IRA till en annan enkel IRA i en skattefri överlåtelse till förvaltare när som helst oberoende av hur lång tid du har deltagit.