Vad är en vinstdelning plan?

Definition:

En vinstdelning plan är en typ av avgiftsbestämd plan som låter företag hjälpa anställda spara för pensionering. Med en vinstdelningsplan är avgifter från arbetsgivaren skönsmässiga. Det innebär att företaget årligen kan bestämma hur mycket som ska bidra (eller huruvida det ska bidra) till en anställdes plan. Om företaget inte har någon vinst behöver den inte göra bidrag till planen.

(Men ett företag behöver inte vara lönsamt för att få en vinstdelning.) Denna flexibilitet gör det till ett bra pensionsalternativ för småföretag eller företag av alla storlekar. Plus det anpassar arbetstagarnas ekonomiska välbefinnande till företagets framgång.

Resultatdelning Plan Maximala bidrag

Det finns inget belopp som måste bidra till en vinstdelningsplan varje år. Det finns ett maximalt belopp som kan bidra till en vinstdelningsplan för varje anställd. Mängden fluktuerar över tiden med inflationen. Det maximala bidragsbeloppet för en vinstdelningsplan är det lägsta av 100% av ersättningen eller $ 54 000 i 2017. Dessutom är det belopp som du kan ta hänsyn till när du bestämmer arbetsgivaravgifter och anställdas premie. Kompensationsbegränsningen är $ 270 000 i 2017.

Hur en vinstdelning planerar

Till skillnad från 401 (k) plandeltagare, gör anställda med vinstdelning planer inte egna bidrag.

Men ett företag kan ha andra typer av pensionsplaner, till exempel en 401 (k), tillsammans med en vinstdelning plan. Anställda kan få sina vinstaktier i form av kontanter eller aktiebolag. Vanligen görs bidrag till ett kvalificerat skattefördröjt pensionskonto som tillåter att strafffria fördelningar tas efter åldern 59 1/2.

Vissa planer erbjuder en kombination av uppskjutna förmåner och kontanter, varvid kontanter fördelas och beskattas direkt till vanliga inkomsträntor (typ av pensionsavgift plus årlig bonus). Om du lämnar företaget kan du flytta tillgångar till en vinstdelning plan i en Rollover IRA. Fördelningar som tas före 59 års ålder kan vara föremål för ett straff på 10%. Medan den fortfarande är anställd kan en anställd kunna ta ett lån från en vinstdelning.

Medarbetare behöver verkligen inte göra något för att dra nytta av denna typ av plan, men företaget måste göra vissa beräkningar, planering och pappersarbete.

Om arbetsgivaren bestämmer sig för vinstdelning i ett visst år måste företaget följa en förutbestämd formel för att bestämma vilka anställda som får vad och hur mycket. En anställds fördelning bestäms vanligen som en procentandel av lönen.Bidrag kan också bestå över tiden enligt ett fastställt vinstschema.

Arbetsgivaren måste också inrätta ett system som spårar bidrag, investeringar, utdelningar mm med en årlig avkastning med regeringen. Dessa planer kan kräva en hel del administrativ underhåll (men många planadministratörer kommer att göra detta arbete på företagets vägnar).

Fördelar och nackdelar med vinstdelningsplaner

Om en arbetsgivare upprättar en vinstdelningsplan kan de också välja att behålla andra pensionsplaner. Det finns inga krav på storlek för företaget och arbetsgivare behöver inte oroa sig för att årligen ansöka om blankett 5500. En vinstdelning kan utformas för att vara så enkel eller så komplex som arbetsgivarens önskemål. Det är möjligt att köpa ett förhandsgodt vinstdelningsplandokument från en pensionsplan till förmån för professionellt eller finansiellt institut för att minska belastningen på det administrativa arbetet.

Bidrag görs på diskretion och denna flexibilitet är ett tilltalande inslag i vinstdelningsplanerna. Denna flexibilitet gör vinstdelning planer ett bra alternativ när kassaflödet är ett problem. En potentiell nackdel är att de administrativa kostnaderna tenderar att vara högre än enligt mer grundläggande arrangemang (SEP eller SIMPLE IRA-planer).

Ett annat administrativt krav är behovet av att testa att förmånerna inte diskriminerar till förmån för högt kompenserade anställda.

Med vinstdelning planeras endast arbetsgivaravgifter. Om en lönförlängningsfunktion läggs till i en vinstdelning planeras den då som en "401 (k) plan."

Innehållet på denna webbplats tillhandahålls endast för information och diskussion. Det är inte avsett att vara professionell ekonomisk rådgivning och borde inte vara den enda grunden för dina investerings- eller skatteplaneringsbeslut. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.

Uppdaterad av Scott Spann