En guide till individuella inkomstskatter i Massachusetts

Massachusetts inkomstskatt tas ut till en fast skattesats på 5,3%, och Bay State är en av endast en handfull stater som tillåter samma könpar att lämna in gemensamma inkomstskattedeklarationer.

Beskattningsbar inkomst i Massachusetts

Massachusetts följer generellt de federala reglerna för skattepliktig inkomst, med några få undantag. Även om du inte beskattas på din federala avkastning är ränteintäkter från statliga och lokala obligationer (andra än MA-obligationer) skattepliktiga i Massachusetts.

Inkomster från utländska källor som kan uteslutas vid din federala avkastning är också skattepliktiga i Massachusetts. Pensionsinkomster från statliga pensioner (federala eller statliga) samt sociala förmåner är dock inte beskattningsbara av staten. Invaliditetsinkomst som härrör från en skada som är relaterad till militär handling eller en terroristattack är också inte beskattningsbar.

En komplett lista över objekt som är beskattningsbara vid din federala avkastning, men är inte skattepliktiga i Massachusetts (och vice versa) finns på Massachusetts Department of Revenue webbplats.

Massachusetts skattebefrielser

Undantag minskar din skattepliktiga inkomst, ungefär som avdrag. Massachusetts har många undantag. Du kan få ett undantag på 2 200 USD om du eller din make är juridiskt blind, ett undantag på 1 000 USD för varje beroende, ett undantag för den federalt avdragsgilla delen av medicinska och dentala kostnader, ett undantag på $ 700 för att vara 65 år eller äldre och en personligt undantag baserat på inkomst och arkivering status.

Massachusetts Avdrag

Massachusetts tillåter dig att ta många av dina federala överenskommelser i förhållande till din statliga avkastning med ett anmärkningsvärt undantag. IRA-bidrag är inte avdragsgilla i Massachusetts. Avdrag som bland annat studentlånsräntor, aliment, rörelsekostnader och högskoleundervisning är tillåtna på din Massachusetts-retur.

Andra saker som är avdragsgilla för din Massachusetts-avkastning är:

• Barnomsorg / handikappad vård: Du kan dra av belopp som betalats för barnomsorg eller vård av en funktionshindrad beroende eller make, så att du kan arbeta eller leta efter arbete. Det maximala beloppet av avdraget är $ 9, 600.
• Avdragsavdrag: Ett avdrag är tillåtet för personer som är yngre än 12 år, personer som är 65 år eller äldre eller funktionshindrade personer. Avdragsbeloppet är $ 3 600 för varje beroende, varvid maximalt avdrag är $ 7, 200. Du kan antingen ta detta avdrag eller avdraget för barn / beroende vård, beroende på vilket som är större. Du kan inte ta båda.
• Pensionsavgifter: Ett avdrag på $ 2 000 vardera är tillgängligt för skattebetalare och deras makar för bidrag till Social Security, Medicare, Railroad, U.S. regering eller Massachusetts pensionsplaner. Medicare bidrag är inte självrisk.
• Hyresavdrag: Du kan få avdrag för hälften av din hyrda utbetalning under året, upp till högst $ 3 000.
• Pendlingsavdrag: personer kan dra av pendlingskostnader inklusive betalade vägtullar och transittkostnaden passerar. Endast utgifter som överstiger $ 150 per år är avdragsgilla, och det maximala avdragsbeloppet är $ 750 per person.

Massachusetts inkomstskattesatser

Massachusetts beskattar all inkomst till en fast skatt på 5,3% med undantag för kortsiktiga realisationsvinster. Kortfristiga realisationsvinster är vinster vid försäljning av tillgångar som ägs under mindre än ett år. Kortfristiga realisationsvinster beskattas till 12%. Långsiktiga realisationsvinster (för tillgångar som innehas för ett år eller mer) beskattas med regelbunden 5 3% kurs.

Massachusetts Skattekrediter

Skattepoäng subtraheras från den skatt du är skyldig, och några av dem är återbetalningsbara, vilket innebär att du kan återbetalas eventuellt kvarstående kreditbelopp efter att ha subtraherat din skatt. Följande krediter finns i Massachusetts:

• Intäktsredovisningskredit : Denna kredit är återbetalningsbar och kan hävdas för 15% av ditt federala intjänade intäkterskredit (EIC).
• Begränsad inkomstkredit : De som uppfyller vissa inkomsttrösklar kan kvalificera sig för Limited Income Credit (LIC). Beloppet av denna kredit beror på inkomst och arkivering status.
• Fastighetsskatt: Denna kredit är återbetalningsbar . Vissa skattebetalare i åldern 65 år eller äldre kan hävda denna kredit för fastighetsskatt som betalas i hemmet att de äger eller hyr som huvudbonus. Krediterna är lika med det belopp med vilket fastighetsskattebetalningarna överstiger 10% av sin totala inkomst för skatteåret. Hyresgäster använder 25% av sin årliga hyra i stället för fastighetsskatt.

Tilläggskrediter som en kredit för skatter som betalas till en annan stat och krediter för förnybar energi finns också tillgängliga.

Hälsoförsäkringsrapportering

Enligt Massachusetts Health Care Reform Law måste du rapportera information om din sjukförsäkring på din skattedeklaration. Om du inte hade försäkring för hela eller delar av året, kan du behöva betala straff till staten.

Skicka din retur

Du måste fylla i en momsbeskattning i Massachusetts om din bruttoinkomst (intäkter före avdrag) överstiger $ 8 000. Returer förfaller 15 april och du kan beställa på papper eller elektroniskt. Staten har ett gratis e-filprogram som heter MassTaxConnect, eller du kan arkivera elektroniskt via statligt godkända skatteutövare, webbplatser eller programvara. Om du föredrar att skriva på papper finns blanketter online.

En anteckning för Same-Sex Couples

Par med samma kön som är gifta måste lämna in deras Massachusetts-avkastning som antingen gifte sig separat eller gifte sig gemensamt. Staten erkänner endast giltiga äktenskap med samma kön för skatteperioder som slutar den 16 maj 2004 eller senare.

Äktenskap av samma kön är inte tillåtet att registrera gemensamma federala avkastningar. Varje maka måste lämna sin egen skattedeklaration med IRS med hjälp av lämplig registreringsstatus (vanligtvis enstaka eller husägare). Men för att slutföra Massachusetts gemensamma återvändande måste samma kön par fylla ut en dummy federal retur som om de arkiverades gemensamt för federala ändamål. Det "som om" federal avkastning är grunden för Massachusetts gemensamma avkastning och används endast för statliga beräkningar. Det bör inte lämnas in med IRS.