Video: BOOGIE WOOGIE PIANO AT THE AIRPORT WITH PILOTS | ELSIE MILES 2025
Kassaflödesanalysen ger värdefull information om ett företags bruttobetalningar och kvitton och ger insikter om sina framtida inkomstbehov.
De uppgifter du behöver för att förbereda en kassaflödesanalys
För att förbereda en redovisning av kassaflöden måste du titta tillbaka på jämförande balansräkningar för XYZ-företaget. Från de två åren av balansdata och vissa resultaträkningsuppgifter bygger du på ditt kassaflödesanalys.
Ett exempel på kassaflöden
I det följande exemplet kommer vi att anta att nettoresultatet är 110 USD, 500, avskrivningarna är 50 000 USD och företaget betalar ut utdelningar i mängden $ 65 000.
XYZ Företagets kassaflödesanalys
| XYZ Företagets kassaflödesanalys | |
| 1. Nettoinkomst | $ 110, 500 |
| 2. Avskrivningar | 50, 000 |
| 3. Inc i Ac Recs Rec | (30 000) |
| 4. Innehållsförteckning | (20 000) |
| 5. Dec i Förutbetalda Exp | 10 000 |
| 6. Inklusive betalningsbara betalningar | 35, 000 |
| 7. Dec i periodiseringen | (5 000) |
| 8. Netto kassaflöde från den löpande verksamheten | $ 150, 500 |
| 9. Inklusive Investeringar | (30 000 |
| 10. Inc i Plant & Equipment | (100 000) |
| 11. Netto kassaflöde från investeringsverksamheten | (130 000) |
| 12. Inklusive LTB-lån | 50 000 |
| 13. Utdelningar Betald | (65 000) |
| 14. Kassaflöde från finansieringsverksamheten | (15 000) |
| 15. Netto ökning av kassaflöden | $ 5, 500 |
Avsnitt 1: Kassaflöden från verksamheten
Kassaflödesanalysen har tre avsnitt. Den första delen är Kassaflöde från verksamheten. Linje 1 i detta avsnitt är nettoinkomst.
Till nettoresultatet lägger du till Linje 2, vilket är avskrivningar. Efter att ha tagit hänsyn till nettoresultat och avskrivningar i avsnittet för operativa aktiviteter anser du att eventuella ökar eller minskningar av din nuvarande tillgång och nuvarande skuldkonton mellan de två års balansinformationen som lämnas i de jämförande balansräkningarna.
Titta på balansräkningen, kundfordringar, rad 3 , har ökat från $ 170 000 till $ 200, 0 00 för en ökning med $ 30 000. Eftersom denna ökning inträffade på balansräkningens tillgångssida visas den som en negativ siffra. Varför? Om företaget förlängde $ 30 000 mer i kredit till sina kunder, så hade det $ 30 000 mindre att använda. Likaså ökade lagernivå 4 med $ 20 000. Förutbetalda kostnader, rad 5, minskade med $ 10 000. En minskning av tillgångskonto, en källa till medel till företaget, är ett positivt tal. Kontanter ökade med $ 35 000, men det ingår inte i vår första analys. Det kommer snart bli klart varför.
Se nu skuldsektionen i balansräkningen. Linje 6, leverantörsskulder, ökade med 35 000 USD. Kortfristiga banklån ändrades inte.Upplupna kostnader, rad 7, såsom skatter och löner, minskade med $ 5 000. Eftersom det här är en minskning av ett skuldkonto, är det en användning av medel till företaget och ett negativt tal.
Linje 8 är nettokassaflöden från verksamhetsverksamheten, sammanfattningen av den första delen av kassaflödesanalysen. När du lägger till justeringarna på nettoresultatet och avskrivningarna får du $ 150, 500. Företaget genererar ett positivt nettokassaflöde från dess operativa verksamhet.
Kassaflöden från investeringsverksamheten
Nästa avsnitt i kassaflödesanalysen är kassaflöden från investeringsverksamheten. Vanligtvis innehåller detta avsnitt alla långfristiga placeringar som företaget gör plus eventuella investeringar i anläggningstillgångar, såsom anläggning och utrustning. Linje 9 visar att företaget investerade $ 30 000 mer i långfristiga placeringar under 2009. Det visar sig som ett negativt tal eftersom det var en tillgångsförbrukning. Företaget spenderade också $ 100 000 för mer anläggning och utrustning enligt linje 10.
Linje 11 är nettokassaflöden från Investeringsverksamhet, sammanfattningen av den andra delen av kassaflödesanalysen. Det är en negativ $ 130 000 sedan det här var utlägget 2009.
Kassaflöden från finansieringsverksamheten
Den sista delen av kassaflödesanalysen är kassaflöden från finansieringsverksamheten. I det här fallet har du finansierat ditt företag med långfristiga banklån som har ökat med $ 50 000, vilket anges på linje 12.
Utdelningar till investerare på $ 65 000 har också betalats, vilket är en kontant utflödet och ett negativt tal som anges på rad 13. Nettokassaflöden från finansieringsverksamheten, rad 14, är negativ $ 15 000.
Netto kassaflöden: bottenlinjen
Nu kombinerar vi de tre delarna av kassaflödesanalys för att se var företaget är ur ett kassaflödesperspektiv. När du summerar nettokassaflödet från varje sektion (rad 15) får du en positiv $ 5 500. Det här är nettoökningen i kassaflöden under året för företagets företag. När man tittar tillbaka på kontot på jämförande balansräkningar är analysen korrekt. Kassa har ökat med $ 5 500 från år till år.
Periodiserad redovisning Vs kassaflödesanalys
En definition av periodiserad redovisning och en förklaring av hur periodiseringsbasen redovisning och kontonbaserad bokföring skiljer sig åt.
Hur man förbereder (eller inte förbereder) ditt modellerings CV
Hur man förbereder sig på arbetslöshet när man arbetar
Förberedd för arbetslöshet? Om du inte är ägaren, är en uppsägning, företagsinköp eller sammanslagning alltid möjlig. Använd dessa tips för att förbereda.