Hur man beräknar fastighetsskatteskulden 2014

Om din död inträffar under ett år när den federala fastighetsskatten träder i kraft, huruvida din egendom kommer att vara ansvarig för federala fastighetsskatter beror på värdet på din brutto egendom, hur mycket skuld du är skyldig vid din dödsfall, de totala kostnader som kommer att uppkomma när du bosätter din egendom och eventuella avdrag som ditt egendom kan ta. Så här står det nu, hur man räknar ut en uppskattning av din skattskyldighet om du dör i 2014.

För en översikt över nuvarande federala skatteregler och diagram som visar beloppet för de federala skattemässiga skatte- och skattesatserna från 1916 till 2014, se följande:

• Översikt över Current Federal Estate Skattelagstiftningen
• Skattebefrielsekartan för Federal Estate, 1916 - 1997
• Federal Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

OBS! Denna information presenteras i ett förenklat format så att du kan beräkna en grov uppskattning av din skatteskatteskuld. Det bör inte åberopas för juridisk eller skattemässig rådgivning. För juridisk rådgivning, kontakta en advokat. För skatterådgivning, konsultera en skattemyndig eller en revisor.

Bestäm värdet på ditt fastigheter

Värdet på ditt brutto egendom är det som används som utgångspunkt för att bestämma din skatt på fastighetsskatt. Lär dig hur du beräknar en uppskattning av värdet på din bruttobod genom att läsa följande:

• Vilket värde av en tillgång används för fastighetsskatt?
• Hur man beräknar värdet på ditt bruttoområde

Från din brutto egendom kan följande subtraheras för att ge dig värdet av ditt netto egendom för skattemässiga ändamål:

1. Skulder och kostnader, inklusive inteckningar, kreditlängder, personliga lån, kreditkortsskulder, begravningsutgifter och medicinska räkningar; samt administrativa utgifter för att bosätta din egendom eller Revocable Living Trust, inklusive advokat, bokföring och bedömningsavgifter, lagrings- och fraktkostnader, försäkringar och domstolsavgifter; (Tips: För att få en grov uppskattning av administrativa kostnader, multiplicera din brutto fastighet med 5%);
2. Välgörenhetsöverföringar, inklusive direkta gåvor och egendom, avsatta i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust; och
3. Överföringar till en make som är en amerikansk medborgare, inklusive direkta överföringar med rätt till överlevnad och överföringar till ett förtroende som kvalificerar sig för obegränsat äktenskapsavdrag, till exempel "A Trust" som upprättats vid användning av AB Trust-planering.

Fastställ din federala skattskyldighet under 2014

Från din nettboendom dras sedan din tillgängliga federala skatt på befrielse för att komma fram till din skattepliktiga egendom.

Observera att om du har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid kommer din tillgängliga skattebefrielse vara lika med skillnaden mellan det totala disponibla priset och värdet av de livstidspesum som gjorts.

Några exempel med en $ 5. 34 miljoner fastighetsskattebefrielse och 40% fastighetsskattesats

Här följer några exempel på skattebefrielse och skattesats för 2014 som ska hjälpa dig att förstå hur en skatteskatt beräknas:

1. Dödsår 2014, inga livstidsgåvor skattepliktig fastighet - Om du dör i 2014 och din brutto egendom är $ 6, 000, 000 och dina tillåtna skulder, kostnader och avdrag är $ 200 000, då är din netto-fastighet $ 5, 800, 000. Du drar sedan av från din fastighet Din disponibla skattefrihet för att komma fram till din skattepliktiga egendom. Om du inte har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid, då kommer din skattepliktiga fastighet att ligga på $ 460 000:

   $ 5, 800 000 netto egendom - $ 5, 340 000 tax exempt tax = 460 000 taxable estate

   Din skattskyldiga egendom multipliceras sedan med 40% för att komma fram till din federala skatteskuld, vilket i detta exempel motsvarar $ 184 000:

   $ 460 000 skattskyldig egendom x 40% skatt = $ 184 000 skattskyldighet > Död i 2014, ingen livstid gåvor, oskattlig egendom - Använd samma fakta ovan, förutom att din nettobostad värderas till $ 5, 340, 000. I det här fallet, eftersom ditt nettobjekt motsvarar skattebefrielsen för 2014, beskattningsbar egendom kommer att vara $ 0 och så kommer din skatteskuld att vara $ 0:

2. $ 5, 340 000 netto egendom - $ 5, 340 000 tax exempt tax = $ 0 beskattningsbar egendom

   Död i 2014, $ 3, 000, 000 i livstid gåvor - Använd samma fakta ovan i # 1, förutom att din död inträffar 2014 och du gjorde $ 3, 000, 000 av skattepliktiga gåvor under din livstid. Det innebär att de 3 000 000 kronorna i skattepliktiga livstidsgåvor kommer att dras av från din tillgängliga skattebefrielse, vilket ger dig en skattefrihet på 2 340 000 000:

3. $ 5, 340 000 undantag - 3 000 USD, 000 livstidsgåvor = $ 2, 340 000 undantag

   Således kommer din skattskyldighet att vara $ 1, 384, 000:

   $ 5, 800 000 netto egendom - $ 2, 340 000 tillgängliga undantag = $ 3, 460, 000 skattepliktiga fastigheter

   $ 3, 460, 000 beskattningsbara fastigheter x 40% skatt = $ 1, 384, 000 skatteplikt