Hur man beräknar fastighetsskatteskulden

Om din död inträffar under ett år när den federala fastighetsskatten träder i kraft, är huruvida din egendom är ansvarig för federala fastighetsskatter beroende av värdet på din brutto egendom, du är skyldig vid tiden för din död, de totala utgifter som kommer att uppkomma när du bosätter din egendom och eventuella avdrag som ditt egendom kan ta. Så här räknar du ut en uppskattning av din skatteskatteskuld.

För en översikt över nuvarande federala skatteregler och ett diagram som visar beloppet för de federala skatteavgifterna och skattesatserna för fastighetsskatt från 1997 till 2014, se följande:

• Översikt över nuvarande federala Estate Tax Laws
• Federal Tax Tax Chart, 1997 - 2014

OBS!

Denna information presenteras i ett förenklat format så att du kan beräkna en grov uppskattning av din skatteskatteskuld. Det bör inte åberopas för juridisk eller skattemässig rådgivning.

Bestäm värdet på ditt fastigheter

Värdet på ditt brutto egendom är det som används som utgångspunkt för att bestämma din skatt på fastighetsskatt. Lär dig hur du beräknar en uppskattning av värdet på din brutto egendom genom att läsa:

• Vilket värde av en tillgång används för fastighetsskatt?
• Hur man beräknar värdet på ditt bruttoområde

Från din brutto egendom kan följande subtraheras för att ge dig värdet av ditt netto egendom för skattemässiga ändamål:

1. Skulder och kostnader , inklusive hypotekslån, kreditlängder, personliga lån, kreditkortsskulder, begravningsutgifter och medicinska räkningar; samt administrativa utgifter för att bosätta din egendom eller Revocable Living Trust, inklusive advokat, bokföring och bedömningsavgifter, lagrings- och fraktkostnader, försäkringar och domstolsavgifter; ( Tips : För att få en grov uppskattning av administrativa kostnader, multiplicera din brutto fastighet med 5%);
2. Välgörenhetsöverföringar , inklusive direkta gåvor och egendom, avsatta i en Charitable Remainder Trust eller Charitable Lead Trust ; och
3. Överföringar till en maka som är en amerikansk medborgare , inklusive direkta överföringar med rätt till överlevnad och överföringar till ett förtroende som kvalificerar sig för obegränsat äktenskapsavdrag, till exempel " A Trust "etablerad när man använder AB Trust Planning eller ABC Trust Planning.

Bestäm din federala skattskyldighet

Från ditt nätboende dras sedan din tillgängliga federala skattefrihet för att komma fram till din skattepliktiga egendom. Den federala skatteavgiften för taxeringsåren 2010 och 2011 var $ 5 000 000, undantaget för skatteåret 2012 var $ 5, 120 000, undantaget för 2013 var $ 5, 250 000 och det har ökat till $ 5 , 340 000 i 2014. Undantaget kommer fortsättningsvis att indexeras för inflationen 2015 och senare år.

Observera också att om du har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid kommer din tillgängliga skattebefrielse att vara lika med skillnaden mellan det totala disponibla priset och värdet av de gjorda livstidsgåvorna.

Några exempel

Här är några exempel som bör hjälpa dig att förstå hur en skatteskatt beräknas:

1. Död i 2014, inga livstidsgåvor, skattepliktiga fastigheter - Om du dör i 2014 och din gross estate är $ 6, 000, 000 och dina tillåtna skulder, kostnader och avdrag är $ 500 000, då är din fastighet $ 5, 500, 000. Du drar sedan av din egendom ditt befintliga skattebefrielse för att komma fram till din skattepliktiga fastighet . Om du inte har gjort några skattepliktiga gåvor under din livstid, så är ditt skattepliktiga egendom lika med $ 250 000:
   $ 5, 500 000 netto egendom - $ 5, 340 000 tax exemption = 160 000 000 skattepliktiga fastigheter
   Din skattskyldiga egendom multipliceras sedan med 40% för att komma fram till din federala skatt på fastighetsskatt, som i detta exempel är lika med $ 64 000 :
   160 000 000 skatteskatt x 40% ränta = < $ 64 000 skattskyldighet Död i 2014, ingen livstid gåvor, oskattlig egendom
2. - Använd samma fakta ovan, förutom att ditt nettboende värderas till $ 4, 000, 000. I det här fallet, eftersom din Nettoförsäljningen är mindre än 2013 års skattebefrielse, din skattskyldiga egendom blir $ 0, så din skattskyldighet kommer att vara $ 0 : 4 000 000 000 fastigheter - 5 USD, 340 000 fastighetsskatt undantag =
   skattepliktig egendom på $ 0 Död i 2014, $ 1, 000, 000 i livstid gåvor - Använd samma fakta ovan som i # 1, förutom att din död inträffar 2014 och du gjorde $ 1 000 , 000 av skattepliktiga gåvor under din livstid. Det innebär att $ 1, 000, 000 i skattepliktiga livstidsgåvor kommer att dras av från din befintliga skattebefrielse, vilket ger dig ett undantag på 4, 340, 000 euro:
3. $ 5, 340 000 undantag - $ 1 000 000 livslängd gåvor = $ 4, 340 000 undantag Således kommer din skatt på fastighet att vara
   $ 464, 000
   $ 5, 500 000 netto egendom - $ 4, 340 000 dispensation = $ 1, 160 000 taxable egendom $ 1, 160 000 skattskyldig egendom x 40% ränta =
   $ 464, 000 skattskyldighet
   Estate Tax Calculator För att beräkna en uppskattning av din federala skatteskuld, se följande räknare som erbjuds av värdepappersföretaget Burton Asset Management, LLC: Hur mycket Estate Tax kan du skylla?