Hur man beräknar hemkontorets avdrag och avskrivningar

Frilansare kan i allmänhet ta avdrag för sina hemkontorskostnader när de arbetar hemifrån. Vissa regler gäller, men de är inte särskilt tunga. Du kan också ha ett antal affärskostnader och tillgångar som du kan göra anspråk på som avdrag.

Regler för att hävda hemkostnadskostnader

Att ta avdrag för hemmakontor är en av de bästa sakerna att vara egenföretagare. Du får konvertera en del av dina personliga kostnader till avdragsgilla affärskostnader.

Nu, om de reglerna …

• Du kan inte dra av mer än din nettoresultat. Om ditt hemkontorsavdrag verkar ut till $ 3 000, men du bara gjort $ 2 000, är ​​du begränsad till $ 2 000 avdrag. Eventuella outnyttjade hushållsavdrag kan dock överföras till följande år. Det är inte förlorat för alltid eller helt.
• Ditt kontor måste användas endast för affärsändamål. Om det fungerar dubbelt som familjens tv-rum, kvalificerar det sig inte som ditt "kontor". Internal Revenue Service kallar denna "regelbunden och exklusiv användning".
• Ditt kontor måste vara din huvudsakliga verksamhet. Med andra ord kör du din frilansoperation från den platsen. Det betyder inte nödvändigtvis att du inte kan betjäna kunder på annat håll, men du måste hantera ditt företag från ditt hemkontor i stället för på någon annan plats.

Hur man beräknar dina hemkostnadskostnader

Från och med den 1 januari 2013 har du två alternativ för att hämta hemkontorskostnader på din avkastning.

Med "förenklad" -metoden kan du dra av $ 5 för varje kvadratfot av ditt hemkontorsutrymme upp till 300 kvadratfot, liksom några hemrelaterade avdrag som hypotekslån och fastighetsskatt som du skulle ange i Schema A om du specificerar dina avdrag Den förenklade metoden erbjuder inga avsättningar för avskrivningar eller avskrivningar.

Många frilansare finner att det med hjälp av det här förenklade alternativet innebär mindre avdrag så att de använder den mer komplicerade, vanliga hemkontorberäkningsmetoden istället. Detta innebär att du fyller i formulär 8829.

Först måste du bestämma hur stor andel av din totala hemkostnad som är allokerad till din företagsanvändning. Du kan beräkna denna procentandel på ett av två sätt:

• Andel kvadratfot: Mäta storleken på ditt hemkontor och mäta storleken på ditt hem. Förhållandet mellan de två kommer att ge ditt hemkontor procent.
• Antal rum: Räkna antalet rum i ditt hem. Ditt hemkontor procent kommer att vara en delad av antalet rum.

Tillåtna hushållskostnader inkluderar hyran, inteckningens ränta, men inte huvuddelen av dina betalningar på hypotekslån, fastighetsskatt, hyresgäster eller husägare försäkring, hyresgästen föreningsavgifter, verktyg och reparationer.Du skulle tillämpa din procentsats på alla dessa kostnader och sedan räkna upp dem för att komma fram till ditt avdrag.

Om du till exempel betalar $ 1, 600 per månad i hyra och ditt kontor representerar 20 procent av den totala kvadratmeteren i din lägenhet, kan du dra av $ 3 840 av hyran som du betalat under året: $ 1 , 600 gånger 12 månader gånger 20 procent.

Om dina elräkningar för året uppgick till $ 1, 200, kunde du dra av $ 240 av det eller 20 procent. Nu har du ett avdrag på $ 4, 080, och du har inte ens beräknat din hyresgästförsäkring eller gasräkning än.

Även om du inte kan dra av en procentandel av huvuddelen av dina hypotekslån, kan du avskriva en del av kostnaden för ditt hus om du äger ditt hem. Du kan också dra av kostnaden för reparationer gjorda direkt till ditt kontor. Tyvärr kommer eventuella avskrivningar du tar på huset att producera skattepliktiga vinster genom avskrivningar återvinnas när och om du någonsin säljer det.

Avdrag för dina tillgångar

En affärstillgång är en egendom med en livslängd längre än ett år som används för att producera inkomst. Datorer, program och kontorsmöbler är alla bra exempel.

Du har två val för redovisning av dessa inköp.

• Du kan dra av hela kostnaden för inköp under det år du köper tillgången.
• Du kan sprida kostnaden för inköpet under ett antal år.

Båda alternativen innebär att du ska räkna ut din kostnad på Form 4562, Avskrivningar och Amortering. Om du vill ta hela avdraget under inköpsåret kallas detta för avdrag 179 och beräknas i del 1 i formulär 4562. Om du vill sprida utgiften under ett antal år är du " avskrivning "din egendom.

Ska du avskriva eller använda avsnitt 179?

Avsnitt 179 ger oftast det största avdraget eftersom du påstår att hela kostnaden pågår samtidigt. Detta minskar både din inkomstskatt och egenbeskattningsskatt.

Men fördelningen av kostnaderna över flera år ger också en fördel. Det låter dig flytta några av kostnaderna till kommande år. Detta kan minska inkomstskatten och egenbeskattningsskatten i mindre steg över en längre tid.

Som exempel, låt oss säga att du köper professionell programvara. Skattekoden låter dig antingen avskriva kostnaden under tre år eller dra av utgiften under inköpsåret med avsnitt 179. Båda metoderna ger ungefär samma resultat efter tre år, men med avsnitt 179 får du det största avdraget i det första året. Avskrivning under tre år kan ge dig ytterligare avdrag i framtida år. Detta kan vara särskilt fördelaktigt om du förväntar dig att din inkomst ska öka i framtida år.

Omvänt, om din frilansinkomst i år är ovanligt hög, kan det med hjälp av avsnitt 179-avdrag hjälpa dig att hålla din skatteplikt under det aktuella året så lågt som möjligt.

Du kanske också vill överväga hur länge du förväntar dig att kunna använda utrustningen innan den måste bytas ut.Om du tror att det bara kommer att vara ett år eller två, kan det här vara en bra indikation på att du använder sektorn 179-avdrag för den aktuella tillgången. Du kan välja att avskriva eller använda sektion 179 separat för varje tillgång du köper - det behöver inte vara en filt, enhetligt beslut som täcker alla dina köpta affärstillgångar.