Skillnaden mellan avskrivningar och avskrivningar

Begreppen avskrivningar är förvirrande för affärsmän som inte arbetar med dem varje dag men det är viktigt att veta om dessa villkor och hur de kan arbeta för att minimera skatteräkningen för ditt företag.

Först en del bakgrunden till kostnadsåtervinning

Begreppet avskrivningar och avskrivningar är en skattemetod som är utformad för att sprida kostnaden för en affärstillgång under tillgångens livslängd.

IRS kallar denna "kostnadsåterställning".

Kostnaderna är en fördel för ett företag, eftersom de minskar mängden skatt som företaget betalar. Men finns det olika typer av utgifter.

Om du köper kopieringspapper för ditt företag, förväntar du dig att den användbara tiden är månader, inte år. (Ja, jag vet att den sitter ett tag innan du använder det, men kopiera papper, som andra kontorsmaterial, är avsedd att användas snabbt.) Så kopiapapper kan räknas som en affärsutgift i det år det köptes. Om du köper kopieringspapper år 2016 förväntas det (enligt IRS) att användas 2016 och bekostnaden för detta ändamål visas på företagsskatteformuläret för 2016.

Men om du köper kontorsmöbler eller en del utrustning, förväntar du dig att använda den i flera år, så IRS säger att du inte kan ta utgiften under det första året. Du måste "återhämta" kostnaden genom att ta den som en kostnad över flera år, betraktad som "nyttjandeperioden" för dessa tillgångar.

Om du köper en $ 1000-skrivbord till ditt kontor, har IRS en viss tid du kan sprida ut den kostnaden, och inte räkna med något övertagande (övertagande) värde. Låt oss säga att nyttjandeperioden är 9 år, och beredningsvärdet i slutet av de nio åren är $ 100. Ditt företag måste sprida nettokostnaden (ursprungliga kostnaden med mindre räddningsvärde) under nio år på $ 100 per år.

Denna beräkning är överförenklad, men du får tanken.

Vad är Avskrivningar?

Avskrivningar är ett sätt att återvinna kostnaden för en materiell tillgång över dess nyttjandeperiod. Skrivbordet som jag nämnde ovan skrivs till exempel av, vilket är ett företagskomponent, en del tillverkningsutrustning, hyllor etc. Allt som du kan se och röra och som varar längre än ett år betraktas som en avskrivningsbar tillgång (med vissa undantag, förstås).

Vad är amortisering?

Avskrivningar är samma process som avskrivningar, endast för immateriella tillgångar - de poster som har värde, men som du inte kan röra. Till exempel har ett patent eller varumärke värde, liksom goodwill. För att lägga till förvirringen har avskrivningar också en betydelse för att betala en skuld, som ett inteckning, men i det nuvarande sammanhanget har det att göra med affärsmässiga tillgångar.

IRS har utsett vissa immateriella tillgångar som berättigade till avskrivningar över 15 år enligt avsnitt 197 i Internal Revenue Code.Den enda immateriella tillgången som inte avskrivs är goodwill. Det beror på att goodwill inte kan beräknas förrän verksamheten säljs eller ändras.

Så det grundläggande regelverket är att du avskrivar immateriella tillgångar och avskrivar immateriella tillgångar.

Accelererade avskrivningar och avskrivningar

Avskrivningsmetoden i exemplet ovan kallas linjär avskrivning, vilket innebär att samma belopp skrivs av varje år. Men i det verkliga livet, avvärder vissa föremål snabbare i början av sitt liv än i slutet. bilar, till exempel.

IRS möjliggör flera metoder för accelererad (snabbare) avskrivning, så att företagare kan ta mer avdrag för avskrivningar tidigare i tillgångens livslängd. Detta är en skatteförmån för verksamheten.

Accelererade avskrivningar är egentligen bara en skattesats; i de flesta fall har det ingen relation till hur snabbt tillgången används.

Amortering av immateriella tillgångar beräknas nästan alltid linjärt (samma belopp varje år).

Tillbaka till All About Depreciation