Beräkning av utländsk investering skattebetalning

Albert Einstein sa en gång: "Det svåraste att förstå i världen är inkomstskatten." Den snabba tillväxten på den internationella marknaden har skapat många möjligheter för investerare de senaste åren. Tyvärr har det också skapat en komplicerad och svårförståelig skattesituation. Förutom att betala U.S. Skatt på all inkomst som erhålls från utländska källor kan internationella investerare också behöva betala skatt till det främmande land där deras placering ligger.

Även om denna dubbelbeskattning ofta kan återvinnas via de utländska skattekrediterna, borde internationella investerare fortfarande bekanta sig med utländska skattebestämmelser och regler. Dessa regler skiljer sig från land till land, men vi har lagt fram några resurser nedan för att göra processen mycket enklare!

I den här artikeln kommer vi att titta på huruvida det är nödvändigt att betala utländska skatter, berättigande till skattekrediter, hur man betalar utländska skatter och några andra överväganden för internationella investerare.

Måste du betala utländska skatter?

Investerare som söker exponering för utländska marknader har tre grundläggande alternativ: Fonder, Fondföreningar (ETF) och Direktinvesteringar. Medan USA: s fonder och ETF kan inneha utländska aktier betalar de vanligtvis de utländska skatterna på investerarnas vägnar. Dessa medel kan emellertid allokera utländska skatter till aktieägarna, vilket ger en skatteförmån (se utländsk skattekredit nedan).

Direkta investeringar i utländska aktier och amerikanska depåbevis kan bli lite mer komplicerade. Biverkningar handlas i allmänhet lika som inhemska investeringar, men vissa länder kommer att hålla ut skatter på utdelningar. Under tiden kan direkta investeringar i utländska börser innebära utländsk inkomstskatt på både utdelningsbetalningar och realisationsvinster.

Investerare uppmanas att samråda med en professionell investering eller skatterådgivare för att säkerställa att de rapporterar korrekt och betalar skatt på sina utländska innehav.

Är du berättigad till ett utlandsskattekort?

U. S. Internal Revenue Service erbjuder utländsk skattekredit eller avdrag till berättigade investerare som inser intäkter från utländska källor. Medan alla utländska investeringsinkomster måste rapporteras på formulär 1040 i US-dollar kan investerare registrera Form 1116 för att få kredit eller avdrag. Investerare som betalat mindre än 300 dollar i kreditvärdiga utländska skatter kan vanligtvis dra av de skatter som betalas på linje 51 i formulär 1040. Enligt IRS måste följande grundläggande kriterier uppfyllas för att vara berättigade:

Skatten måste åläggas dig.

Du måste ha betalat eller upplupna skatten.

• Skatten måste vara den juridiska och faktiska utländska skatteskulden.
• Skatten måste vara en inkomstskatt (eller en skatt i stället för den).
• Ytterligare kriterier, inklusive restriktioner för inhemska och utländska utlänningar, kan också gälla. För en fullständig notering av dessa kriterier och anvisningar för att fylla i formuläret, se IRS Publication 514.
• Hur betalar du utländska skatter?

Investeringsinkomster genererade i utlandet beskattas till olika priser, beroende på lagar och förordningar i respektive land.

Lyckligtvis har många länder fördrag med Förenta staterna, vilket gör det lättare att undvika dubbelbeskattning. Vid utdelning är dessa skatter ofta hölls automatiskt, men kapitalvinstskatter kan också gälla.

Skattesatserna och reglerna för kapitalvinster varierar betydligt från land till land, så investerare rekommenderas att samråda med en professionell investering eller skatterådgivare.

Viktiga tips att komma ihåg om utländsk skatt

Fonder och ETF kan ge investerare en skatteförmån, men de kräver sällan att investerare ska betala utländska skatter direkt.

ADR och direkta investeringar i utländska marknader kan vara föremål för både utdelningsandelar och kapitalvinstskatter, som varierar från land till land.

• Kvalificerade amerikanska medborgare och utlänningar kan vara berättigade till utländsk skattekredit för att undvika dubbelbeskattning, medan de som rapporterar mindre än 300 USD i utländska skatter vanligtvis automatiskt kan ta avdrag.
• Alla investerare rekommenderas att konsultera en professionell investering eller skatteadvisare för att säkerställa att de rapporteras korrekt och betalar utländska skatter.