När man använder netto orealiserad bedömning gör känsla?

Om du har ett aktiebolag i pensionsplanen kanske du vill rulla över det till en IRA. Mest troligt kommer du dock inte att ha det alternativet. Du kan dock distribuera beståndet ur planen.

Varför kan jag inte överföra mitt företagsaktie till min 401 (k)?

De flesta 401 (k) planerna skickar en check eller handlar pengarna kontant direkt till ditt valda IRA-konto när du övergår. Det finns väldigt få 401 (k) planer som tillåter vad som kallas en "in-kind" överföring / rollover där andelar av de investeringar du äger inom 401 (k) överförs i natura till din IRA.

Överlåtelser i form av vanligtvis är vanligtvis inte tillgängliga eftersom det oftast inte finns några investeringsval inom en pensionsplan för företag utanför planen. Till exempel erbjuder många 401 (k) planer en särskild klass av fondandelar för pensionsplaner. Och stabila värdefonder, ett vanligt val inom pensionsplaner, är inte tillgängliga utanför planerna.

Hur fungerar netto orealiserad värdering Hjälp mig att hantera mitt företagsaktie?

När du går i pension eller lämnar företaget har du två alternativ:

• Distribuera beståndet från planen enligt särskilda skattebestämmelser
• Överför alla medel i kontanter till en IRA (du kan också distribuera aktieinnehavet enligt särskilda skatteregler och sedan rulla över återstoden av fonderna till en IRA).

Om aktiebolaget i din pensionsplan köptes med arbetsgivaravgifter eller med egna avgifter före skatt är det berättigat till netto orealiserad uppskattningsskattbehandling.

Det tar lite beräkning för att avgöra om denna särskilda skattebehandling kommer att vara till nytta för dig.

För att förstå hur det fungerar, låt oss gå igenom ett exempel. Antag att du har $ 60 000 WIDGET-aktier i din pensionsplan.

Tänk på ditt företagsbestånd som består av tre delar:

Kostnadsunderlag är det pris (eller genomsnittspriset) som betalats för aktierna. Din arbetsgivare kan ge dig detta nummer. För vårt exempel antar vi att kostnadsbasen för de totala aktierna du äger är $ 25 000.

När du distribuerar aktien som en engangsbelopp vid pensionering skulle du betala skatt till din vanliga inkomstskattesats på kostnadsbasbeloppet . Så i distributionsåret skulle 25 000 kronor av inkomst redovisas på din avkastning som pensionsfördelning.

Netto orealiserad värdering (NUA) är skillnaden mellan kostnadsbasen och marknadsvärdet när beståndet fördelas från planen. Anta vilken dag aktierna distribueras. Det totala värdet på dina aktier är 60 000 dollar. Eftersom din kostnadsbas är 25 000 000 kronor skulle nettoförsäljningen uppgå till 35 000 dollar. Normalt betalar du inte skatt på denna orealiserade vinst till du sälja beståndet, och vid den tiden kommer det att beskattas till långsiktig kapitalvinst, även om du säljer det direkt.(Du kan göra ett särskilt val för att betala skatt vid tidpunkten för distributionen. Det kan vara meningsfullt om din inkomst för året ger dig en låg eller noll procent kapitalvinst och du förväntade dig i framtiden att din kapitalvinst skattesats skulle vara mycket högre.)

Ytterligare Värdering är en term som beskriver kapitalvinster som erhålls när du distribuerar aktien, om den fortsätter att öka i pris. Denna ytterligare uppskattning beskattas på antingen kort eller långsiktig kapitalvinst, beroende på hur länge du håller aktierna efter att de har delats ut från planen.

Du måste hålla aktierna i minst 12 månader för att kvalificera dig för de lägre långsiktiga kapitalvinstskattesatserna.

Så här bestämmer du om NUA Skattbehandling ger dig pengar

Det finns flera online orealiserade värderingsräknare, men de flesta är felaktiga. En anpassad analys kan du använda ett tidslinjeformat för att ange årliga prognostiserade marginalskattesatser, prognostiserade kursvinster och utdelningar på årsbasis. Här är faktorer som ska beaktas när du fattar ditt beslut:

• Ålder. Ju yngre du är desto mer tid är det för den sammanslagna tillväxten av skatteförskjutning i en IRA för att uppväga de lägre kapitalvinstskattesatserna som kan vara effektiva genom att distribuera aktien. Emellertid gäller alla normala 401 (k) åldersfördelningsregler. NUA-utdelningar är inte befriade från straffet för tidig distribution.
• Summa medel i pensionskonton. Jag f De flesta av dina medel är i skatteuppskjutna konton (401, IRA, 457s, 403bs, etc.), då distribuering av aktier med NUA-skattebehandling kan ge dig möjlighet att snabbt utveckla en större balans mellan före skatt och efter skattmedel. Detta kan resultera i ytterligare skattebesparingar senare i dina pensionsår när minimibeloppet (RMD) från pensionskonto börjar. Genom att sänka pengarna i pensionskonton sänker du dina RMD.
• Antal NUA. Om grunden är låg och det nuvarande värdet av företagsbeståndet är högt, kan det göra NUA: s skattebehandling mer gynnsam.
• Din skattesats. Jag tror att din vanliga inkomstskattesats i framtida år när du kommer att ta utdelningar från pensionskonton förväntas vara ganska högre än långsiktiga kapitalvinstskattesatser, vilket kan göra NUA-strategin mer gynnsam. Risk
• . En enskild aktie är en mer riskfylld investering än en diversifierad portfölj. Om aktiebolaget utgör en stor del av dina finansiella tillgångar och du planerar att hålla aktierna efter att ha fördelat den från planen måste du överväga hur mycket investeringsrisk det medför. När man överväger hur man distribuerar aktiebolag från en pensionsplan rekommenderas en anpassad analys av en kvalificerad pensionsplanerare eller skattspecialist.