Video: What is Federal Land? 2024
Förenta staternas federala regering beskattar personlig inkomst med hjälp av en examenskala. Personskattesatserna börjar med 10% och ökar gradvis till 15%, därefter 25%, 28%, 33%, 35%, och slutligen uppnå 39. 6%. Varje skattesats gäller för ett visst inkomstintervall.
Detta intervall kallas en skattekonsol. Där varje skattekonsol börjar och slutar varierar beroende på en persons arkiveringsstatus.
Skattesatserna kan också variera beroende på vilken inkomst en person har. Vanliga skattesatser gäller för de flesta inkomsttyper. En separat skattesats gäller för intäkter från långfristiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar.
Låt oss först få en översikt över alla skattesatser för 2015. I tabellen nedan visas de vanliga skattesatserna (första kolumnen) och priserna för långsiktiga vinster och kvalificerade utdelningar (andra kolumnen). Resten av kolumnerna visar början och slutet på varje skattekonsol, grupperad genom arkivstatus. Det är viktigt att notera att dollarn belopp representerar skattepliktig inkomst - vilket är total världsinkomst efter olika avdrag har dragits av.
SkattesatsSkattesats | |||||||||
Singel | Hushållschef | Giftig arkivering separat | Giftfilning Gemensam / kvalificerad änka eller änkling | Ordinarie inkomst < Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | |||||
Skattningsbar inkomst över | till | Skattningsbar inkomst över | till | Skattningsbar inkomst över | till | Skattningsbar inkomst över | till < 10% | 0% | $ 0 |
$ 9, 225 | $ 0 | $ 13, 150 | $ 0 | $ 9, 225 | $ 0 | $ 18, 450 < 15% | 0% | 9, 225 | 37, 450 |
13, 150 | 50, 200 | 9, 225 | 37, 450 | 18, 450 | 74, 900 | 25% | 15% | 37, 450 | 90, 750 |
50, 200 | 129, 600 | 37, 450 | 75, 600 | 74, 900 | 151, 200 | 28% | 15% | 90, 750 | 189, 300 |
129, 600 | 209, 850 < 75, 600 | 115, 225 | 151, 200 | 230, 450 | 33% | 15% | 189, 300 | 411, 500 | 209, 850 |
411, 500 | 205, 750 | 230, 450 | 411, 500 | 35% | 15% | 411, 500 | 413, 200 | 411, 500 | 439, 000 |
205, 750 | 232, 4 25 | 411, 500 | 464, 850 | 39. 6% | 20% | 413, 200 | - | 439, 000 | - |
232, 425 | - | 464, 850 | - - |
| Skattesatsdiagram kan också separeras ut genom arkivstatus. | 2015 Ordinarie skattesatser för enkel arkiveringsstatus | [Skattesatsplan X, Internal Revenue Code avsnitt 1 (c)] | Om skattepliktig inkomst är |
b
c > e
f g | ||||||||
över | men inte över | Skattbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsmängd < Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare mängd | Lägg till e och f | |
$ 0 | $ 9, 225 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
9, 225 | 37, 450 | 9, 225 | × 15% | 922.50 | ||||
37, 450 | 90, 750 | 37, 450 | × 25% | 5, 156. 25 | > 90, 750 | |||
189, 300 | 90, 750 | × 28% | 18, 481. 25 | 189, 300 > 411, 500 | ||||
189, 300 | × 33% | 46, 075. 25 | 411, 500 | 413, 200 > | ||||
411, 500 | × 35% | 119, 401. 25 | 413, 200 | - | ||||
413, 200 | × 39. 6% | 119, 996. 25 | Detta format av skattesatsdiagrammet (visas ovan) betonar mekaniken för hur man beräknar den federala inkomstskatten . För att använda detta diagram börjar vi med att bestämma en persons skattepliktig inkomst. Sedan använder vi de första två kolumnerna för att hitta det område där den skattepliktiga inkomsten faller. När vi hittat den relevanta raden arbetar vi sedan över raden från vänster till höger. | När vi har identifierat den relevanta raden skriver vi i beloppet av skattepliktig inkomst i kolumn (a). Vi utför sedan subtraktionen i kolumn (c) och utför en multiplikation i kolumn (e). Till detta nummer lägger vi till beloppet i kolumn (f) för att hitta den federala inkomstskatteskulden i kolumn (g). | För att formulera detta på ett annat sätt tar vi skattepliktig inkomst och subtraherar beloppet där den relevanta skattefästet börjar (kolumnerna a och b). Detta lämnar bara den skattepliktiga inkomsten inom den skattekonsolen (kolumn c). Vi multiplicerar detta belopp med skattesatsen för den konsolen (kolumnerna d och e). Det här är beloppet av skatt på inkomst inom den skattekonsolen. Till det här beloppet lägger vi till den kumulativa federala skatt på inkomst som faller i de lägre skattesatserna (kolumn f). Detta resulterar i den totala summan av federal inkomstskatt (kolumn g). | |||
Det är viktigt att påpeka att det här diagrammet endast visar de ordinarie inkomstskattesatserna. Med hjälp av detta diagram (eller liknande diagram i Publikation 505) antar vi att all inkomst är föremål för de ordinarie skattesatserna. | För att beräkna skatten när en person har långfristiga realisationsvinster eller kvalificerade utdelningar, använd Arbetsblad 2-7 i kombination med skattesatsdiagrammen (Arbetsblad 1-6), vilka båda finns i | Publicering 505 , Skatteavdrag och beräknad skatt | (pdf). | Anta exempelvis att Edith, en enda person, har en skattepliktig inkomst på 100 000 USD. Detta faller inom den fjärde skattefästet (som sträcker sig från 90 $, 750 till 189 USD, 300 av beskattningsbar inkomst). Om vi antar att alla Ediths inkomster är föremål för de vanliga skattesatserna, skulle vi hitta sin federala inkomstskatt enligt följande: | Exempel | Om skattepliktig inkomst är | a | b |
c
d
e
- f
- g över men inte över
Skattningsbar inkomst Minus
Subtrahera (b) från (a) | ||||||||
Multiplikationsmängd > Multiplicera (c) med (d) | Extra mängd | Lägg till e och f | 90, 750 | 189, 300 | 10000 $ | 90, 750 < $ 9, 250 | × 28% | |
$ 2, 590 | 18, 481. 25 | $ 21, 071. 25 | Edith kommer att skulda 21 dollar, 071. 25 av federal inkomstskatt på beskattningsbar inkomst på $ 100, 000. | Ediths skattepliktiga inkomst faller inom 28% skattesatsen. Hennes inkomst över $ 90, 750 beskattas med 28%.Resten av hennes inkomst beskattas till lägst 10%, 15% och 25%. Ediths effektiva eller genomsnittliga skattesats är hennes skatteskuld dividerad med hennes skattepliktiga inkomst, eller 21, 071. 25/100, 000 = 21. 07125%. Denna effektiva skattesats är en blandning av alla skattesatser som gäller för hennes inkomst. | 2015 Ordinarie skattesatser för chef för hushållsansökningsstatus | [Skattesatsplan Z, Internal Revenue Code avsnitt 1 (b)] | Om skattepliktig inkomst är | a |
b | c | d | g | över | men inte över | Skattbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) |
Multiplikation mängd
Multiplicera (c) med (d)
Ytterligare mängd Lägg till e och f | ||||||||
$ 0 | $ 13, 150 | $ 0 | > X 10% | $ 0 | ||||
13, 150 | 50, 200 | 13, 150 | × 15% | 1, 315. 00 | ||||
50, 200 | 129, 600 | 50, 200 | × 25% | 6, 872. 50 < | 129, 600 | |||
209, 850 | 129, 600 | × 28% | 26, 722. 50 | 209 , 850 | ||||
411, 500 | 209, 850 | × 33% | 49, 192. 50 | 411, 500 | ||||
439 , 000 | 411, 500 | × 35% | 115, 737. 00 | 439, 000 | ||||
- | > 439, 000 | × 39. 6% | 125, 362. 00 | < | 2015 Vanliga skattesatser för giftig arkivering Separat arkiveringsstatus | [Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code Section 1 (d)] | ||
Om skattepliktig inkomst är | a | b | f | g | över | men inte över | Skattbar inkomst | |
Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsbelopp | Multiplicera (c) vid (d) | Extra mängd | Lägg till e och f | $ 0 | $ 9, 225 |
$ 0 < x 10%
$ 0 | ||||||||
9, 225 | 37, 450 | 9, 225 | × 15% > | 922. 50 | ||||
37, 450 | 75, 600 | 37, 450 | × 25% | 5, 156. 25 | ||||
> 75, 600 | 115, 225 | 75, 600 | × 28% | 14, 693. 75 | ||||
115, 225 > 205, 750 | 115, 225 | × 33% | 25, 788. 75 | 205, 750 | ||||
232, 425 > | 205, 750 | × 35% | 55, 662. 00 | 232, 425 | - | |||
232, 425 | × 39. 6% | 64, 989. 25 | 2015 Vanliga skattesatser för giftig arkivering gemensam och kvalificerad änka eller widower-arkiveringsstatus | |||||
[ Skattesats Schema Y-1, Internal Revenue Code avsnitt 1 (a)] | Om skattepliktig inkomst är | a | b | c | d | e | f | g |
över | men inte över | Skattbar inkomst | Minus | Subtrahera (b) från (a) | Multiplikationsmängd | Multiplicera (c) med (d) | Ytterligare belopp | Lägg till e och f |
$ 0 | $ 18, 450 | $ 0 | × 10% | $ 0 | < 18, 450 |
74, 900
18, 4 50 | ||||||||
× 15% | 1, 845. 00 | 74, 900 | 151, 200 | |||||
74, 900 | > × 25% | 10, 312. 50 | 151, 200 | 230, 450 | 151, 200 | |||
× 28% > | 29, 387.50 | 230, 450 | 411, 500 | 230, 450 | ||||
× 33% | 51, 577. 50 | > 411, 500 | 464, 850 | 411, 500 | × 35% | |||
111, 324. 00 | 464, 850 > - | 464, 850 | × 39. 6% | |||||
129, 996. 50 | Övriga skattesatser i effekt för 2015 | Förutom de federala inkomstskatterna på den vanliga inkomsten finns det andra skatter som kan gälla för personlig inkomst: | Socialskatt på 12,4% på löner och egenföretagarinkomst fram till årets Social Security lönebas på $ 118, 500. | Medicare Skatt med en skatt på 2,9% på löner och egenföretagande inkomst. | Tilläggsavgift på 0,9% på löner och egenföretagandeinkomst över följande tröskelvärden: | Giftfyller gemensamt: $ 250 000 | ||
Singel eller chef för hushåll eller kvalificerad änka : $ 200 000 | Gift Filing Separat: $ 125 000 | Alternativ Minsta Skatt | (AMT) | För Gift Filing Separat: | 26% på skattepliktig inkomst (omräknat enligt AMT reglerna) under $ 92, 700 | 28% på AMT-skattepliktig inkomst över $ 92, 700 | För singel, chef för hushållet, Gift Filing Jointly och Qualifying Widow (er): | 26% på AMTs skattepliktiga inkomst under $ 185, 400 |
28% på AMTs skattepliktiga intäkter över $ 185, 400 | Nettoskattskatt | med en ränta på | 3. 8% | på den lägre av nettoinvesteringsinkomsten eller modifierad justerad bruttoinkomst över följande tröskelvärden: | Giftfiling Gemensam eller kvalificerad änka: $ 250 000 | Singel eller chef för hushållet: 200 000 USD | Gift Filing Separately: $ 125,000 | Capital Winnings skattesatser |
varierar beroende på huruvida vinsterna är kortsiktiga eller långsiktiga. | Kortfristiga vinster beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. | Långfristiga vinster och kvalificerade utdelningar beskattas till | 0% om skattepliktig inkomst faller i marginalskattesatserna 10% eller 15% | 15% om skattepliktig inkomst sjunker i 25%, 28%, 33% , eller 35% marginalskattfästen | 20% om skattepliktig inkomst faller i 39. 6% marginalskattfästning | 25% på Avskrivningsupptagning | 28% på Collectibles | 28% på kvalificerad småföretag efter uteslutning |
Hur man utnyttjar dina marginalskattesatser
Personer kan använda skattesatserna på ett antal sätt för att hjälpa till att planera sin ekonomi. Du kan använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på den extra inkomst du tjänar. För en skattebetalare i 25% skattefästet beskattas extra inkomst vid 25% till dess att skattebetalarens inkomst når nästa skattesats på 28%.
Kom ihåg att olika inkomstintervall beskattas till olika priser, och de inkomstintervaller som priserna gäller är baserade på en persons arkiveringsstatus. Till exempel, en person som skriver som chef för hushållens tjänsten $ 48, 600 per år skulle ha den första $ 13, 150 av sin skattepliktiga inkomst beskattas till 10% -ratan och deras skattepliktiga inkomst mellan $ 13, 150 och $ 48, 600 beskattas vid 15% ränta. En chef för hushållsfiler som tjänar 200 000 kronor per år skulle omfattas av 28% skattesatsen, även om en del av deras inkomst beskattas med 10%, 15% och 25%.
- Alternativt kan du använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket skatt du ska spara genom att öka dina avdrag. En skattebetalare i 28% skattefästet, till exempel, kommer att spara 28 cent i federal skatt för varje dollar som spenderas på en avdragsgill bekostnad, såsom hypotekslån eller välgörenhet.
- Var medveten om att marginalskattesatserna interagerar med andra skattesatser, i synnerhet den alternativa minimiskatten, som kan driva inkomsten till en högre skattesats eller eliminera skattebesparingarna för vissa typer av avdrag.
- Källa:
- De officiella skattesatserna för 2015 publicerades av Internal Revenue Service i intäktsproceduren 2014-61 (pdf).
- Obs!
- För att beräkna din faktiska inkomstskatt, var vänlig och se beräkningsbladet för skattberäkningar i 2015-instruktionerna för formulär 1040 och skattekalkylerna 2015 (ännu inte tillgängliga). Skattekalkylblad finns också i 2015 års utgåva av publikation 505, Skatteavdrag och beräknad skatt (ännu inte tillgänglig).
Förenta staternas federala presidium för arbetsstatistik
Arbetsstatistikkontoret är Arbetsgruppen för forskningsarbete. Det ger nationella uppgifter om sysselsättning, arbetslöshet och inflation.
Gemenskapsfastighetsregler för federala skatteåterbäring
Gifte personer som lämnar in en separat skattedeklaration kan behöva beräkna deras inkomst och avdrag med hjälp av gemenskapens egendomsregler i deras stat.
Reglerna för avdrag för affärsutgifter på federala skatter
ÄR du i affärer för dig själv? Ta reda på vilka av dina kostnader som är avdragsgilla och reglerna för dem som är delvis avdragsgilla.