Reglerna för avdrag för affärsutgifter på federala skatter

Låt oss möta det - det kostar pengar för att tjäna pengar. Självständiga företagare måste medföra många gemensamma kostnader i samband med affärer. Lyckligtvis får Internal Revenue Service det, och IRS vill att du ska tjäna pengar så att det kan beskatta dig på den inkomsten. Det gör att du kan dra av kostnaderna för att hålla ditt företag igång, och i många fall är dessa kostnader fullt avdragsgilla. Det betyder att för varje dollar du spenderar får du subtrahera en dollar från din skattepliktiga företagsinkomst.

Övriga utgifter kan inte dras av dollar för dollar, men du får fortfarande en skatteavbrott för att betala dem. I samtliga fall måste du fylla i och fylla i Schema C eller Schema C-EZ med din avkastning för att lista dem och beräkna hur mycket affärsinkomst är kvar. Det resulterande numret anges sedan på rad 12 i formuläret 1040 som din skattepliktiga inkomst från din verksamhet.

Och det finns självklart regler.

Helt avdragsgilla affärskostnader

Eventuella kostnader som är "vanliga och nödvändiga" för din handel eller verksamhet är avdragsgilla enligt avsnitt 162 i Internal Revenue Code. Vanligt innebär att de flesta andra egenföretagare skattebetalare som arbetar i samma företag eller handel också betala för dessa saker. Nödvändigt innebär att de hjälper dig att göra affärer, och i själva verket kanske du inte kan göra affärer om du inte gjorde utgifterna.

Med det sagt, även om alla dina utgifter måste vara vanliga och nödvändiga, inte alla är fullt avdragsgilla.

De vanligaste fullt avdragsgilla affärskostnaderna är:

• Redovisningsavgifter
• Reklam
• Bankavgifter
• Provisioner och försäljningskostnader
• Konsultkostnader
• Fortsatta yrkesutbildningskostnader
• Kontraktsarbete Kostnader
• Kredit och inkassovillkor
• Leveransavgifter
• Avgifter och prenumerationer
• Anställda förmånsprogram
• Uthyrningsuthyrning
• Fabriksutgifter
• Försäkring
• Betald ränta
• Internetabonnemang, domännamn och värd
• Tvättservice
• Juridiska avgifter
• Licenser
• Underhåll och reparationer
• Kontorsutgifter och förnödenheter
• Pensions- och vinstplaner
• Porto
• Utskrift och kopiering Kostnader
• Professionella utvecklings- och utbildningsavgifter
• Professionella avgifter
• Kampanjer
• Hyror
• Löner och andra ersättningar
• Säkerhet
• Små verktyg och utrustning
• Programvara
• Tillbehör
• Telefon
• Handelsrabatter
• Resor
• Verktyg

Sedan finns det utgifter för vilka du bara kan clai m en procentandel.

Gåvor till kunder eller kunder

Gåvor till kunder eller kunder är endast avdragsgilla upp till 25 dollar per person. Om du visar din uppskattning till din bästa klient med en 100 dollar flaska bourbon, kan du göra anspråk på en avdrag för endast $ 25-den andra $ 75 är på dig.Men om du ger honom en $ 20 flaska vin, kan du dra av hela kostnaden eftersom den ligger under gränsen.

Inte alla "gåvor" betraktas som gåvor i skattesyfte heller. Några av dessa kostnader kan betraktas som kampanj. Det här är vanligtvis fallet med föremål som kostar dig $ 4 eller mindre, och dessa är fullt självrisk förutsatt att de har ditt företagsnamn och du distribuerar många av dem, till exempel pennor du kan erbjuda till alla som tecknar ett avtal med dig.

På samma sätt är gåvor som du gör till dina anställda vanligtvis helt självriska. Och du kan kanske hävda en presentkostnad som måltider och underhållskostnad istället för att öka mängden av ditt avdrag.

Kostnader för måltider och underhåll

Dessa affärskostnader är vanligtvis avdragsgilla upp till 50 procent av utgifterna. Måltiden eller underhållningsevenemanget måste på något sätt vara affärsrelaterat. Om du tar samma kund till middag och du köper en $ 100 flaska bourbon för att dela med måltiden, har din avdrag nu fördubblats från $ 25 till $ 50, eller halva köpeskillingen. Och du kan dra av hälften av kostnaden för måltiden och spetsen också.

Kostnader för bil och transport

Du kan dra av den del av dina bil- och transportkostnader för miles du kör för affärsändamål. Detta inkluderar inte resekostnader till en annan stad eller plats, det är en separat kategori och det är fullt avdragsgill.

Transportkostnader är de som uppstår i den dagliga verksamheten.

Din affärsmiljö måste separeras från dina personliga mil. Det kan visserligen bli komplicerat, så det kan vara fördelaktigt att hålla en skriftlig logg, antingen i din smartphone eller på en anteckningsblock som stansas i handskfacket.

Här är ett exempel. Du driver din verksamhet hemifrån och kör 20 mil varje väg för att betjäna kundens datorsystem. På din hemresa, gör du en sidresa på fem miles för att hämta lite middag. Tekniskt måste du subtrahera 10 miles-förutsatt att måltidupphämtningen var fem miles vardera - från de sammanlagda 50 mil du körde på den utflykten. Fyrtio av dina mil är avdragsgilla.

Nu har du ett val att göra. Du kan antingen dra av din faktiska kostnad som uppkommer vid körning de 40 milen eller du kan dra av standard körsträcka på 53,5 cent per mil per 2017. Om du körde 30 000 mil under året totalt och 15 000 av dessa mil var affärsrelaterade, din avdrag motsvarar 50 procent av dina faktiska bilutgifter. Dessa inkluderar saker som avskrivningar, räntebärande lån, bränsle, underhåll, försäkring och registrering. Eller du kan helt enkelt dra $ 8, 025 eller 15 000 miles gånger 53. 5 cent. Självklart vill du använda vilket avdrag som går ut på mer …

Kostnader för hemmakontor

Du kan också göra anspråk på avdrag på Schema C för utgifter för att upprätthålla ett hemmakontor. Denna avdrag är också uppdelad mellan personlig och företagsanvändning, och endast kostnader i samband med den del av ditt hem som du uteslutande använder för företag är avdragsgilla.

IRS ger dig också ett val angående detta avdrag. Du kan använda den förenklade metoden och kräva $ 5 för varje kvadratmeter av ditt hem som ägnas åt ditt företag, eller du kan dra av en procentandel av dina totala kostnader som motsvarar den procentandel av ditt hem du använder för företag. Om ditt hemmakontor tar upp 15 procent av ditt hem totala kvadratmeter och om de totala kostnaderna för att behålla ditt hem för året var 42 000 dollar, kan du göra anspråk på $ 6 300 hushållsavdrag eller 15 procent av 42 000 USD. <

De flesta skattebetalare tycker att den procentuella metoden är mer fördelaktig, särskilt de med stora hemmakontor. Den förenklade metoden kappar ut på 300 kvadratmeter. Dina faktiska utgifter inkluderar hyror eller inteckning, försäkringar, verktyg, reparationer och underhåll uteslutande till ditt kontor och avskrivningar om du äger ditt hem.

Du måste använda ditt hemarbete utrymme enbart för affärsändamål för att kvalificera dig. Om det rum du använder dubbelt som ditt barns lekrum eller om det är ditt sovrum, kan du bara hävda ett avdrag för kvadratmängden av det utrymme där du faktiskt arbetar, inte hela rummet. Det måste också vara din huvudsakliga verksamhet. Det betyder inte att du inte kan göra hussamtal för att fixa datorer, men du måste faktiskt driva ditt företag från din hemort …

Avdragsberättigande kostnader

Vissa företagskostnader är aldrig avdragsgilla trots att de kan vara direkt relaterade till ditt yrke eller yrke. De omfattar:

Briber och utgifter

• Bidrag till politiska partier eller kandidater
• Avgifter och medlemsavgifter för sociala klubbar
• Lobbyingskostnader
• Påföljder och böter
• För mer information se Publikation 535, Affärsutgifter på IRS webbplats.

För mer information om delvist avdragsgilla kostnader, se Publikation 463, Rese-, Underhållnings-, Present- och Bilutgifter.

Mer information om hushållets avdrag, se Publikation 587, Användning av ditt hem

Redigerad och uppdaterad av Beverly Bird