Hur man beräknar kostnaden för handelskrediter

Småföretag använder sig vanligtvis av leverantörsskulder som största finansieringskälla. Leverantörsskulder eller handelskrediter är vad företag skylder sina leverantörer av lager, produkter och andra typer av varor som är nödvändiga för att driva verksamheten.

Det beräknas av de flesta experter att småföretag brukar ha så mycket som 40 procent av sin finansiering från handelskrediter - vad de är skyldiga till sina leverantörer.

Det är förvisso den enskilt största rörelseskulderna på en liten företags balansräkning. Ju mindre företaget är desto högre är den sannolika procentsatsen av handelskredit som en nuvarande skuld.

Hur fungerar handelskrediter?

När ett företag köper från en leverantör, är den leverantören ofta villig att låta företaget försena betalningen. När leverantören tillåter försenad betalning, utökar leverantören faktiskt finansieringen till företaget. Denna kredit blir en källa till rörelsekapitalfinansiering för företaget. För mycket små företag och nystartade företag kan handelskrediter vara den enda finansieringen de har. Leverantörer vet detta och de håller ett öga på sina kundfordringar och de företag som håller kredit med dem.

Välj dina leverantörer noggrant

När dina affärsdörrar är öppna, bör en av dina första uppgifter vara att välja dina leverantörer noggrant. Du vill välja dina leverantörer inte bara för de produkter de kan erbjuda dig utan också för deras villkor för handelskrediter.

Om du är en ny eller växande verksamhet vill du säkert välja leverantörer som erbjuder handelskredit och helst de som erbjuder generösa handelskreditvillkor.

När du väljer leverantörer gör du generellt en presentation eller ett förslag till dessa leverantörer. Var noga med och betona hur mycket lager du behöver och hur mycket lager du förväntar dig att behöva gå framåt i framtiden.

Du vill göra ditt företag ser attraktivt ut för leverantören som ett företag som värderar handelskrediter. Ju mer affärer du gör med en leverantör desto bättre kommer din förhandlingsposition att vara när det gäller handelsvillkor med den leverantören.

Kostnaden för handelskrediter

Det sägs att det finns en kostnad som är förknippad med att ha leverantörskredit till ditt företag av dina leverantörer. Leverantörer är förmodligen i samma position som du handlar om kassaflöde, så den effektiva kostnaden för vad du köper från leverantörerna är ofta högre än om du betalade pengar. Inte bara måste du absorbera det högre köpeskillingen, men du måste räkna ut i faktiska kostnaden för handelskrediter.

Företag som erbjuder företagskreditkredit har en kreditpolicy, precis som du har en kreditpolicy för dina kunder. Den kreditpolitiken kan ha handelsvillkor som ser något ut så här: 2/10, netto 30.Det innebär att leverantören kommer att erbjuda dig 2 procent rabatt om du betalar din faktura om 10 dagar. Om du inte tar den rabatten, är fakturan på 30 dagar. Om du erbjuds dessa handelsvillkor av en leverantör, vad menar de?

Ett exempel på den verkliga kostnaden för handelskrediter

Här kan vi använda en formel för att beräkna kostnaden för handelskrediter.

Denna formel kallas också kostnaden för att inte ta rabatten. Låt oss säga att ditt företag erbjuds handelsvillkor på 2/10, netto 30. Nu måste vi föreställa oss ett scenario där ditt företag inte kan ta den 2 procent rabatten. Med andra ord har du inte kassaflödet för att betala räkningen och få rabatten inom 10 dagar, vad kostar det här?

Här är formeln för att beräkna kostnaden för att inte ta rabatten:

Rabattprocent ÷ (1-rabatt%) x [360 / (Fullåtagna betalningsdagar - Rabattdagar)]

Här är en steg- Förklaring av formeln med hjälp av ovanstående exempel: 2/10 netto 30.

1. Dela rabattprocenten, 2%, med (100% - 2%), skillnaden på 100% minus 2% rabattprocenten . Detta motsvarar 2. 0408%
2. Dela 360 - nominella dagar om året - med summan av fullt tillåtna betalningsdagar (30 dagar) minus tillåtna rabattdagar (10 dagar). Detta är lika med 18.
3. Multiplicera resultatet av 2. 0408% med 18. Detta motsvarar 36. 73%, den reala årliga räntesatsen.

Enligt villkoren i vårt exempel ovan är 36. 73 procent kostnaden för att inte ta rabatten. Du kan få en kreditförening eller banklån till en lägre skattesats än det.

Ska ditt företag använda handelskrediter?

Bör ditt företag använda handelskrediter för att köpa sina lager och leveranser eller annan finansieringskälla? Om ditt företag har det fria kassaflödet för att ta den rabatt som erbjuds i kreditvillkor, så ja. Du bör dock beräkna kostnaden för handelskredit eller kostnaden för att inte ta rabatten, som i avsnittet ovan.

Om du inte har kassaflödet för att ta rabatten, är du vanligtvis bättre med en billigare finansieringsform. Det är alltid bättre att ha tillräckligt med kassaflöde till hands för att ta rabatten.