Hur man beräknar ditt hembranschutrymmeavdrag

Om du har ett hemföretag, vill du kunna göra anspråk på de kostnader som är förknippade med denna verksamhet på din avkastning. Som med ett företag på någon annan plats kan du göra anspråk på avdrag för användning av detta utrymme på din företagsbeskattningsavgift.

För att kvalificera dig för denna skatteavdrag för ditt hemföretag måste du uppfylla vissa grundläggande krav. Denna artikel förklarar dessa krav, visar hur du beräknar avdragsprocenten och detaljer om de specifika utgifter som du kan dra av från dina skatter om du kvalificerar dig.

Detta ämne är komplicerat, och syftet med denna artikel är att ge dig en allmän översikt.

Första kvalifikationer: Användning av rymden

Det första du måste göra är att avgöra om platsen för ditt hemföretag uppfyller IRS-krav: (1) Verksamheten måste vara legitim; (2) Utrymmet måste användas som huvudkontor eller för specifika affärsändamål, som att möta kunder eller göra affärer pappersarbete, och (3) utrymmet måste användas "regelbundet och exklusivt" för företag .

Två metoder för att beräkna ditt hembransch Utrymmeavdrag

IRS tillåter två olika metoder för att beräkna ditt avdrag:

Förenklad metod - Om du har ett litet utrymme kan du använd den förenklade metoden, som gör att du kan göra en enkel beräkning.

Detaljerad metod - Om du har ett större utrymme måste du använda den mer detaljerade metoden på IRS Form 8829.

Två metoder för att bestämma procentandel av utrymme

För att bestämma vilken metod som ska användas måste du veta hur man beräknar utrymmet i procent av ditt hem användbara utrymme. Utrymmet som används för verksamheten bestäms av en av två metoder:

• Området Metod
  Dela upp det område som används för ditt företag av det totala området i ditt hem. Till exempel, om ditt hem är 2000 kvadratmeter och ditt hemkontor är 400 kvadratmeter, är ditt kontorsutrymme 20% av det totala området i ditt hem.
• Antalet rumsmetod
  Dela antalet rum som används för företag med totalt antal rum i hemmet (använd denna metod om antalet rum är ungefär samma).

I de flesta fall är områdesmetoden bäst, eftersom de flesta hem inte har rum av samma storlek.

Nästa, vilka typer av utgifter du kan dra av för ditt hemföretag …

Tillbaka till Skatter och ditt hembransch

Hemkostnader du kan dra av

När du har bestämt hur stor andel av utrymmet du vill i ditt hem som du kan använda för att beräkna hushållsavdrag, är nästa steg att avgöra vilka typer av hemföretagskostnader du kan dra av. Förutom dina andra företagskostnader tillåter IRS dig att dra av kostnader som är relaterade till "företagsanvändningen av ditt hem."Om utgifterna inte är relaterade till ditt företag, kan du inte dra av dem.

Kostnader som du kan dra i andra ställen på din skatteåterbäring

Kostnader för reklam, löner och leveranser är inte avdragsgilla som "företagsanvändning av hemmet", men de kan vara avdragsgilla någon annanstans på din skattedeklaration. Du kan också ha en svår tid att övertyga IRS att en landskapsplaneringstjänst är en legitim affärskostnad, såvida inte du regelbundet har kunder som kommer till ditt hem för dina tjänster.

Var försiktig med att separera företagskostnader från personalkostnader. Därefter separera kostnader i två kategorier:

• Direkt
  Direkta kostnader är de som används endast för affärsavdelningen i ditt hem. Ett exempel är att färg, tapeter och mattor endast används i det området.
• Indirekt
  Indirekta kostnader är de som betalas för att köra ditt hem som kan dras baserat på procentandel av Hem som används för affärer (se "Beräkning av ditt hemkontors utrymmeavdrag"). Typ ical indirekta kostnader inkluderar hyres- / hypotekslån, verktyg, försäkringar och allmänna hemreparationer.

För att bestämma de totala indirekta kostnaderna, lista alla dina totala hemkostnader för året. Här är en partiell lista:

• Hyres- eller fastighetsskatt
• Fråndragsberättigande Ränteintäkter
• Homeowners Insurance premier (om du inte har separat försäkring för affärsdelen av ditt hem)
• Några Hemreparationer (om de påverkar bostadsutrymmet)
• Verktyg och tjänster, som el, gas, papperskorgen, vatten och avlopp. (Telefonkostnader diskuteras nedan)
• Avskrivningar. För att beräkna avskrivningar på ditt hem, använd det lägsta av (a) ditt hemliga marknadsvärde på det datum du först använde det för företag, eller (b) köpeskillingen (exklusive mark) plus stora förbättringar minus olycka förluster eller andra förändringar i ditt hem. Därefter multiplicera beloppet med procentuella andelar för företag.

Därefter drar du hemkostnadskostnader …

Tillbaka till Skatter och ditt hembransch

Avdrag för telefonkostnader för ditt hemkontor

Om du vill dra av dina telefonkostnader för ditt hemkontor, Här är vad du behöver veta:

• Om du har en telefonlinje i ditt hem
  Om du bara har en telefonlinje i ditt hem, kan du inte dra av telefonlinjen för lokala samtal, eftersom det är inte "exklusiv" användning av linjen, enligt IRS föreskrifter. Men du kan dra av alla långväga affärsrörelser du gör på linjen. Var noga med att spara dina telefonintäkter så att du kan visa detaljerna på de specifika samtal som gjorts, om du granskas.

• Om du har separata affärs- och personliga telefonlinjer
  Om du har skapat en separat affärsrad i ditt hem kan du dra av användningen av denna rad för både lokalt och långdistanssamtal . Var säker på att du inte använder den här raden för personliga samtal. Kom ihåg den "exklusiva" bestämmelsen.
• Om du använder en mobiltelefon för företag
  Du kan dra av kostnader för en mobiltelefon som används exklusivt för företag på samma sätt som en trådbunden telefon.Om du bara har en mobiltelefon och du använder den för både företags- och personliga samtal, kolla med din skatterådgivare om självrisk.

- 9 -> Nästa, gränser för hushållens avdrag …

Tillbaka till

Skatter och ditt hembransch Begränsningar på hemkontorsaffärsavdrag

Även om ditt hemkontor och verksamheten kostnader i samband med kontoret är annars avdragsgilla, dina avdrag kan vara begränsade om din brutto företagsinkomst är mindre än det totala beloppet för ditt företagsavdrag. Från IRS-publikationen 587 (2007), här är detaljerna för denna begränsning:

Ditt avdrag för annars icke-avdragsgilla utgifter, såsom försäkringar, verktyg och avskrivningar (med avskrivningar som gjorts senast) är begränsade till bruttoinkomsten från företagsanvändningen av ditt hem minus summan av följande:

Den affärsmässiga delen av utgifter som du kan dra av, även om du inte använde ditt hem för affärer (t.ex. hypotekslån, fastighetsskatt och skadestånd och stöldförluster).

1. 
   Företagskostnaderna som hänför sig till verksamheten i hemmet (till exempel löner eller leveranser), men inte till användningen av hemmet självt.
2. Här är ett exempel på hur det här fungerar:

Först och främst, förutsätt att du har uppfyllt kraven för att ansöka om hemtjänstavdrag (från sidan 1) och du har beräknat ditt hemkontor är 20% (från sidan 2)

1. 
   Din brutto företagsinkomst är $ 10 000.
2. 
   Dras av din självriskandel för ränteintäkter för verksamheten, säg $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Subtrahera företagskostnaderna som inte hörs till företagsanvändningen av ditt hem ($ 4, 500, för sådana saker som reklam, resor och avgifter för professionella rådgivare).
3. 
   $ 10 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Det här är gränsen för vilken du kan dra av övriga kostnader för företagets verksamhet.
4. 
   

Från denna gräns kan du dra av, första tillåtna företagskostnader i samband med användningen av ditt hem, då tillåten avskrivning på ditt hem (baserat på ditt procentuella avdrag för kontor).

1. Om du inte kan dra av alla dina kostnader och avskrivningar på grund av gränsen kan du kanske överföra vissa eller alla dessa kostnader till det följande året.

Kontakta din skatterådgivare för mer information om detta överföringsbidrag.

Observera att du alltid kan dra av tillåtna företagsutgifter som inte är kopplade till användningen av ditt hem, och du kan alltid dra av den procentuella andel av din hypotekslån. Men du kommer att vara begränsad i din förmåga att dra av andra hemkostnader, baserat på din inkomst. Om du till exempel har nettoförlust kommer du inte att kunna dra av hemkostnader eller avskrivningar under det året (spara dina beräkningar för din skatterådgivare eller förberedare).

En påminnelse:

Min uppgift är att ge dig allmän information som du kan använda för att samla in dokument och för att hjälpa dig att förstå U. Skattelagar. Jag är inte en skatterådgivare eller skatteförberedare. Var god kontakta en kvalificerad expert när du förbereder dina avkastningar eller gör skattebeslut. Tillbaka till

Skatter och ditt hemföretag