Försäkringspremier är skatteavdragbara

Är premierna du betalar för försäkringsränta avdragsgilla? Svaret är generellt ja. Internal Revenue Service tillåter företag att dra av kostnaderna för att göra affärer från sin inkomst vid beräkning av federala skatter. Eftersom försäkringspremier är en kostnad för att göra affärer kan dessa kostnader dras av. Detta avdrag kan ge företag en betydande skattebesparing.

IRS-kalkylblad

IRS Form 1040 innehåller ett arbetsblad som kan hjälpa dig att beräkna ditt försäkringsavdrag.

Ett arbetsblad finns också i IRS Publication 535, Business Expenses. Kapitel 6 i denna publikation ger en bra förklaring till de typer av försäkringspremier som är avdragsgilla. En annan användbar resurs är IRS Publication 334, Small Business Tax Guide. Båda Pub. 535 och Pub. 334 finns på IRS-webbplatsen (www ir. Gov).

Undvik problem med IRS

Under de senaste åren har IRS blivit medvetna om olika skatteundviklingssystem som används av småföretag. Skattebedrägeres åtgärder har gjort skatteansökningen svårare för äkta företagsägare. Processen kan vara särskilt svår för de typer av företag som anges nedan. För att undvika problem med IRS bör dessa företag söka en kvalificerad skattesekreterare för att hjälpa dem att förbereda sina avkastningar. En skattesekreterare kan säkerställa att premieavdrag är legitima och att de har beräknats korrekt.

• Ett aktiebolag eller S-aktieägare Konsultera en skattesekreterare som känner till nuvarande IRS-avgöranden och cirkulär.
• Ensamföretagen En fördel med att driva ett företag som enmansinnehavare är förmågan att dra av sjukförsäkringspremier på din avkastning. Detta avdrag kan under vissa omständigheter underkännas. Granska din avdrag med en skattesekreterare som förstår din situation.
• Separata enheter Vissa företag skapar separata enheter för att minska deras ansvarsrisk. Ett företag kan till exempel etablera ett dotterbolag som köper fordon och hyr dem sedan tillbaka till moderbolaget. Kontakta en skattesekreterare innan du skapar en ny enhet. Be den professionella att förklara vilka försäkringspremier du kan dra av.

Du kan dras av premier

IRS tillåter avdrag för "vanliga och nödvändiga försäkringskostnader" som en affärsutgift så länge som utgiften är för handel, företag eller yrke. Premie betalda för gruppförsäkring är vanligtvis avdragsgill om försäkringen fördelar anställda, chefer och ägare. Policyn måste skrivas i företagets namn. Premie betalda för försäkring som gynnar en person (vanligtvis ägaren) är vanligtvis inte avdragsgilla.

IRS-listorna (i Pub.535) följande som allmänt accepterade premieavdrag:

• Kreditförsäkring som täcker förluster från företagets osäkra fordringar
• Grupp sjukhusvistelse och sjukförsäkring för anställda, inklusive långtidsomsorgsförsäkring < Ansvarsförsäkring
• Försäkringsförsäkring som täcker ditt personliga ansvar för professionell försumlighet som leder till skada eller skador på patienter eller klienter
• Arbetstagares ersättning för försäkringsskydd enligt statlig lagstiftning som täcker eventuella skadeståndsskador eller arbetssjukdomar som drabbats av anställda i ditt företag, oavsett fel
• Bidrag till en statslöshetsförsäkringsfond om de betraktas som skatter enligt statlig lagstiftning
• Overheadförsäkring som betalar för kostnader för företagskostnader du har under långa perioder med funktionshinder orsakad av din skada eller sjukdom < Bilförsäkring och annan fordonsförsäkring som täcker fordon som används i ditt företag för ansvar, skador och andra förluster. Observera att du endast kan dra av fordonsförsäkringspremierna om du använder den faktiska kostnaden för att bestämma bilkostnaden. Du kan inte dra av automatiskt premier om du tar standardavdrag för körsträcka.
• Livförsäkring som täcker dina tjänstemän och anställda om du inte är direkt eller indirekt en stödmottagare enligt kontraktet
• Försäkringsavbrott som betalar förlorad vinst om ditt företag stängs av på grund av brand eller annan orsak.
• Premie som du inte kan dra av
• Vissa försäkringspremier är inte avdragsgilla. IRS-regler förbjuder företag att dra av följande:

Betalningsbelopp för att skapa en försäkringsreserv

Betald premie på sjuk- eller invaliditetspolicy som betalar förlorad inkomst vid sjukdom

• Vissa livförsäkringar och livränta
• Premie betalda på försäkring för att säkra ett lån
• Detta är en allmän lista över avdrag och uteslutningar som offentliggjorts av IRS. Dessa avdrag är föremål för undantag. Dessutom innebär det faktum att ett avdrag uppträder i en IRS-publikation inte att IRS nödvändigtvis godkänner det på din skattedeklaration.
• IRS utfärdar periodiskt rådgivande åsikter och "cirkulär" som definierar specifika avdrag. Den har nyligen utfärdat förtydliganden om premier som gynnar ägare eller aktieägare individuellt. Konsultera en skattesekreterare om du överväger att dras av premier för en långtidspensionspolitik, sjukförsäkring eller livförsäkring som gagnar dig som företagsägare.

Redigerad av Marianne Bonner