Betalningsmottagare för pensionskonton

Att bygga tillgångar för pensionering kan verka som utmaning nog, men att utse mottagare att ärva dessa tillgångar kan ge en helt ny uppsättning överväganden i mixen.

Även om det kan tyckas enkelt att använda det förnamn som uppstår (en make, ett barn eller en syskon) på mottagarens beteckning, bör du förstå förgreningarna först. Här är en guide till vad som är inblandat.

Begreppsbeteckningar för stödmottagare

De flesta pensionsplaner, livräntor och livförsäkringar låter dig bestämma vad som ska bli av dina tillgångar i händelse av din undergång.

De gör det genom att be dig att utse mottagare.

Den primära stödmottagaren (eller mottagarna) ärver först. Om de är döda eller om de dör med dig, skulle dina tillgångar istället gå till någon sekundär stödmottagare du har utsett. Dessa sekundära stödmottagare kallas ofta kontingentmottagare på kontotyper.

För att utse mottagare måste du namnge namn, och du måste bestämma vilken andel av dina tillgångar som ska gå till varje mottagare.

Stödmottagare kan inkludera de som först kommer att tänka på - makar, barn och andra släktingar. Alternativt kan de inkludera vänner, förtroende, välgörenhetsorganisationer och institutioner.

Var medveten om att mottagarbeteckningar i allmänhet blir aktiva direkt efter döden och åsidosätter all information om arvade tillgångar som du lämnar i din vilja. Det betyder att dina tillgångar inte behöver gå igenom probat, ett rättsligt förfarande som kan vara tidskrävande och möjligen mycket dyrt.

Men det betyder också att du måste se till att dina nuvarande mottagarbeteckningar speglar dina senaste önskningar, eftersom din vilja inte kan åsidosätta dem. Det är en bra idé att granska dina utvalda mottagare varje år, för alla dina konton. Det är också viktigt att uppdatera din mottagarinformation efter några större förändringar i livet, till exempel äktenskap, skilsmässa eller barnets födelse.

Vad man ska tänka på i denna process

Ägarna kan i allmänhet erva tillgångar från varandra utan att uppnå skatter eller, när det gäller pensionskonton, tvingas ta obligatoriska skattepliktiga utbetalningar. (Om den arvande makan har blivit 70 1/2, gäller normala regler för pensionskontofördelningen - kolla med din skattrådgivare för detaljer, eftersom reglerna är komplexa.)

Andra arvingar kan dock få några konsekvenser.

Att lägga för många tillgångar på vissa arvtagare kan göra dessa arvtagares fastigheter skyldiga att betala federal fastighetsskatt. Att hålla dina potentiella arvingar informerade om dina avsikter gör det möjligt för dem att planera i enlighet med detta.

Många typer av pensionsplaner, inklusive 401 (k) s och de flesta former av individuella pensionskonton, tvingar dina förmånstagare att ta pengarna nu i en schablonbelopp och betala inkomstskatt på hela beloppet eller ta nödvändiga beskattningsbara utdelningar varje år i belopp som baseras på livförsäkringstabeller för Internal Revenue Service.Roth IRA är undantagna eftersom du redan har betalat skatter på pengarna i dem.

Ett sätt att undvika skatter på ditt arv är att utse en välgörenhetsorganisation eller en ideell grupp, till exempel en universitetsstiftelse, som din arvtagare. Om du gör det finns ingen skatt på överföringen eller om framtida användning av dina pengar.

Skapa en förtroende för minderåriga eller andra

Underåriga barn, en grupp som kan innehålla någon upp till 21 år i vissa stater, kan inte direkt erhålla tillgångar från en livränta, en pensionsplan eller en livförsäkring. Exempel på två typer av förtroende skapade för minderåriga eller andra innefattar ett testamentärt förtroende och ett återkalleligt levande förtroende. Konsultera med en advokat om det behövs för att skapa förtroende för dem. Den förtroende du skapar kan sedan namnges i din mottagarlista.

Du kanske också vill skapa förtroende för personer med funktionshinder, om de inte kan hantera sina egna angelägenheter. Dessa typer av förtroende nämns ofta som ett specialförtroende.

Sammanfattning

Det finns många viktiga överväganden att göra när du väljer mottagare för ett pensionskonto, livränta eller livförsäkring.

Se till att du tar dig tid att granska valet noggrant för att se till att dina önskningar är aktuella och för att hjälpa dina nära och kära att undvika framtida huvudvärk.