Vad är IRS Skatteformulär 5498?

Om du har en IRA eller en annan typ av skatteföretags sparkonto, kommer du med största sannolikhet att få en kopia av Form 5498 från finansinstitutet någon gång efter det första året. Interntjänsten fick också en kopia. Bland annat säger Form 5498 IRS hur mycket du bidragit till din IRA under skatteåret.

Vilken information rapporteras?

Form 5498 rapporterar olika typer av kontoinformation, inklusive:

• Bidrag till IRAs, HSAs och ESA-planer
• Det verkliga marknadsvärdet av IRAs eller andra konton per 31 december
• Om kontoinnehavaren måste börja ta nödvändiga minsta fördelningar > Du ska få ett formulär 5498 för varje typ av konto du har - traditionell IRA, Roth IRA, SEP IRA och andra - hos varje finansiell institution. Om du har en SEP IRA och en Roth IRA i samma bank, kommer den här banken att ge dig en Form 5498 för varje konto, men finansiella institut kommer att gruppera alla konton av samma typ till en Form 5498. Till exempel, alla Roth IRAs på En särskild bank kommer att rapporteras på en blankett.

Tre former av formulär 5498

Former 5498 finns i tre former, beroende på vad de rapporterar.

Form 5498, IRA Bidragsinformation

• rapporterar information om individuella pensionskonton som traditionella IRA, Roth IRA, SEP IRA och SIMPLE IRA-planer. Form 5498-SA
• rapporterar information om hälsa besparingar konton (HSAs).

Form 5498-ESA

• rapporterar information om Coverdell Education Savings Accounts. När kommer du att få formulär 5498 nu?

Form 5498 skickas ut den 31 januari till IRA-kontoinnehavare som måste ta nödvändiga minsta utdelningar. Fält 11 kommer att kontrolleras om du når ålder 70 1/2 under det aktuella året. Den här rutan tjänar som påminnelse om att du bör börja ta RMDs senast den 1 april året efter den där du blir 70 1/2.

Annars, om du inte behöver börja ta RMD, har institutionen till och med den 31 maj att skicka ditt formulär. Formulär 5498 måste också lämnas in till IRS senast den 31 maj. Bidrag för föregående skatteår fram till och med den 15 april ingår i formulär 5498 för traditionella och Roth IRA-konton, så många IRA-kontoinnehavare får inte detta information till maj, men du borde säkert ha den i dina egna register.

Måste du inkludera denna information om din skatteåterbäring?

Du har sannolikt redan medföljer information som finns på formuläret 5498 på din avkastning. De flesta som redan har lämnat in sina avkastningar i slutet av maj behöver inte ändra eller ändra sina avkastningar. Form 5498 tjänar för det mesta som bekräftelse på den information du redan har lämnat till IRS.Ändå är det en bra idé att se till att information som rapporteras på formuläret matchar dina uppgifter och din avkastning.

Hur man kryssrutar informationen

Bidragsbelopp för IRA: er återspeglar alla bidrag som gjorts genom IRA-finansieringsfristen, vanligtvis den 15 april för ett visst skatteår. Bidragsbelopp för SEP och SIMPLE planer återspeglar alla bidrag som gjorts under kalenderåret oavsett det skatteår som utsetts av bidragsgivaren.

Form 5498 återspeglar alla bidrag som gjorts, även om några eller alla av dem drogs tillbaka.

Bidrag till en traditionell IRA redovisas i ruta 1 i Form 5498. Avdragsberättigande traditionella IRA-bidrag redovisas på Form 1040, rad 32. Icke-avdragsgilla traditionella IRA-bidrag redovisas på Form 8606, rad 1. Mängden som visas i ruta 1 i Form 5498 innehåller alla bidrag till en traditionell IRA som utsetts till att vara för föregående skatteår.

Bidrag till en Roth IRA redovisas inte på din avkastning. Ändå återspeglar beloppet i fält 10 i Form 5498 alla bidrag du har gjort till en Roth IRA som utsetts till att vara för föregående skatteår.

• Om du är egenföretagare rapporteras bidrag till SEP och SIMPLE IRA på formulär 1040, rad 28. SEP och SIMPLE IRA-bidrag från en arbetsgivare till en anställds konto visas inte på arbetstagarens 1040, men de ska visas i ruta 12 på din W-2 tillsammans med en kod. Kod F anger en SEP IRA, och kod S är för enkla IRA. SEP och SIMPLE avgifter återspeglar medel som faktiskt har bidragit under kalenderåret i stället för det angivna skatteåret, hur traditionella och Roth IRA-bidrag är.
• Rollover-bidrag förekommer i fält 2 i Form 5498. De borde matcha alla Forms 1099-R så fick du direktöverlåtelser, plus eventuella indirekta överlåtelser du gjorde.
• Roth IRA-omvandlingar visas i fält 4 i Form 5498. Dessa ska också matcha alla Forms 1099-R du fick Roth IRA-omvandlingar, och de borde matcha det som visas på din Form 8606 i raderna 8, 16 eller 21.
• Du hittar hälsofrämelseskonto bidrag i fält 2 i Form 5498-SA. Dessa speglar totala bidrag för föregående räkenskapsår, både de som du gjorde och någon av dina arbetsgivares bidrag. Din arbetsgivares bidrag redovisas också i fält 12 i formulär W-2 under kod W. Individuella bidrag ska matcha det belopp som visas på linje 25 i din 1040.