Bestämmer vilken förmånstagare som ska betala fastighetsskatträkningen

Om din egendom är skattepliktig för statliga och / eller federala skattemässiga skattesyfte, måste du bestämma vilken av dina förmånstagare som ska bära bördan för att betala din skatteregelskatt innan de erhåller deras arv.

Vad tillhandahåller din fastighetsplan?

Om du har en fastighetsplan, kommer din sista vilja och testamente eller återkallelig levande förtroende att innehålla specifika instruktioner om vilka tillgångar som ska användas för att betala fastighetsskatteavgiften.

De typiska instruktionerna anger följande:

• Mottagare som får en särskild erövring eller konkret personlig egendom kommer inte att bli skyldig att betala skatt om inte alla andra tillgångar har använts först.
• Om du bara har en sista vilja och testamente, betalar mottagarna av eventuell icke-sannolik egendom som ingår i värdet av din egendom för skattemässiga skatter, sin proportionella andel av din skattesedel.
• Om du har en Revocable Living Trust, kommer mottagarna av någon egendom som passerar utanför ditt förtroende som ingår i värdet av ditt egendom för skattemässiga skatter, att betala sin proportionella andel av din skattesedel.
• Om du bara har en sista vilja och testamente, kommer mottagarna av "återstoden" av din egendom (som betyder din egendom annat än specifika erövringar och personliga effekter) att bära boendeskatten.
• Om du har en Revocable Living Trust, kommer din Pour Over Will att föreskriva att din skatteskuldräkning betalas ut ur dina förtroendetillgångar och din förtroende kommer att förse att mottagarna av "återstoden" av ditt förtroende kommer att bära fastighetsskattbelastning.

• Fastighet som går direkt till en efterlevande make eller genom en äktenskapsliv och kvalificerade pensionsplaner kommer inte att användas för att betala skatt om inte alla andra tillgångar har använts först.

Några exempel

Vad betyder detta typiska språk? Här är några exempel:

• Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 4 000 000 000 000, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du har lämnat $ 5 000 till din brorsdotter, $ 10 000 till din syster och Balansen på din egendom är lika med dina två barn.

  I det här exemplet kommer skatteavgiften att bli $ 225 000 och om det typiska språket som beskrivs ovan används, kommer din systerdotter att få $ 5 000, din syster kommer att få $ 10 000 och var och en av dina barn kommer att få en lika stor andel av saldot efter att skattereglerna har betalats, eller $ 1, 880 000 vardera: $ 4 000 000 - $ 15 000 i erövringar - $ 225 000 i skatter = $ 3, 760 000 $ 3, 760 000 ÷ 2 = $ 1, 880, 000

• Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 4 000 000 000 000, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du lämnar en 100 000 000 livförsäkring till din bror, en $ 50 000 betala i dödsfall till din syster, en särskild anklagelse på 10 000 kronor till din kyrka, och balansen på ditt egendom är lika med dina två barn.

  I det här exemplet kommer skatteavräkningen också att vara 225 000 dollar men det kommer att betalas mycket annorlunda eftersom varje mottagare kommer att ansvara för att betala sin proportionella andel av räkningen - din bror kommer att ansvara för 525 625 kronor räkningen; din syster kommer att vara ansvarig för $ 2, 812. 50 av räkningen; Din kyrka kommer inte att vara ansvarig för att betala någon del av fastighetsskatten eftersom gåvor till välgörenhetsorganisationerna är fria från fastighetsskatt på grund av välgörenhetsskattets skatteavdrag. och dina barn kommer att vara ansvariga för att betala saldot på 216, 562. 50. Vad händer om din bror och syster vägrar att bidra med sin andel av fastighetsskatten? Därefter kan din personliga representant eller efterföljande förvaltare stämma din bror och syster för att tvinga dem att bidra, men dina barn kommer att behöva väga de juridiska avgifter som kommer att associeras med att samla in $ 8, 437. 50 mot att betala skatt från deras andel.

• Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 5 000 000 000, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du lämnar en 50 000 000 erövring till din systerdotter, en 100 000 000 erövring till din syster och balansen av din egendom till din make som är en amerikansk medborgare.

  Detta är ett knepigt exempel eftersom du måste komma ihåg obegränsat äktenskapsavdrag - detta avdrag ger dig möjlighet att lämna ett obegränsat belopp till din make, efter att du dör utan att utlösa några fastighetsskatter. Så i det här exemplet kommer din systerdotter att få $ 50 000, din syster kommer att få 100 000 dollar och din make kommer att få hela saldot på $ 4, 850, 000 gratis från fastighetsskatt.

Det här är bara några exempel på vad det typiska språket ger och du är helt fri att välja vilken av dina mottagare som du vill bära boendeskatten.

I det andra exemplet kan till exempel boendeplanen föreskriva att alla skatter kommer att betalas ut ur återstoden så att bror och syster inte skulle vara ansvarig för att bidra med sin pro rata andel. Du måste diskutera alla dina alternativ med din advokat för att planera för att bestämma vad som är meningsfullt i din situation.

Vad händer om du inte har en fastighetsplan?

Om du inte har en sista vilja och testamente eller återkallelig levande tillit och din egendom är beskattningsbar, kommer betalningen av din skattelista att styras av lagen i den stat där du bor vid din dödsdag och lagar i någon annan stat där du äger fastigheter eller konkret personlig egendom.