Givareupplysningar för välgörenhetsorganisationer

Välgörenhetsorganisationer, 501 c (3), måste följa många IRS-regler i utbyte mot deras stora skattefördelar.

De vanligaste reglerna har att göra med upplysningar till givare. Här är en lista över de mest relevanta lagarna som styr denna aspekt av din insamling.

Quid Pro Quo Bidrag av mer än $ 75

"Quid Pro Quo" betyder bara en utbyte. Givaren, när det gäller en ideell, ger något och får något annat i gengäld.

Till exempel kan din givare ge dig 250 dollar och sedan ta emot en middag på din årliga gala. Men måltiden kostar bara 150 dollar. Resten av $ 250 betraktas som en donation.

Det är viktigt att ge givaren råd hur mycket det var en present och hur mycket betalades för middagen. Det är viktigt att givaren vet hur mycket han kan dra av sin inkomstskatt, om han väljer att specificera sina avdrag.

Om din organisation får ett bidrag på mer än 75 dollar och sedan ger donorvaror eller tjänster till gengäld (ibland kallad "presentbidrag"), måste du ge givaren ett skriftligt redogörelse för att innehåller följande:

• ett påstående om att givaren kan dra av skattemässiga skäl endast skillnaden mellan donationsvärdet och värdet av eventuellt mottaget presentbidrag.
• en god tro uppskattning av det verkliga marknadsvärdet av det gåvabidrag som givits till givaren i utbyte mot donationen. Du får använda en rimlig metod för att bestämma det verkliga marknadsvärdet av premien, så länge du gör det i god tro.

Exempel: Din organisation tar emot $ 150 från en givare, och du ger honom två biljetter till en musikalisk prestation som är värd $ 50. Ditt meddelande om avslöjande skulle säga:

"Tack för din generösa donation på 150 dollar. Observera att endast den del av ditt bidrag som överstiger värdet av eventuella gåvor du får är avdragsgill. Det beräknade verkliga marknadsvärdet på din gåva , två konsertbiljetter, är totalt $ 50. "

Du måste lämna upplysningen antingen när du begär donation från givaren eller när bidragsgivaren gör presenten. Du behöver bara göra det en gång.

I vissa fall kan mottagen gåva vara "obetydlig fördel" enligt IRS. En sådan förmån är mindre än två procent av donationen eller $ 106. 00, beroende på vilket som är mindre (från och med 2016). Till exempel kan du ge en kaffekopp eller toto väska märkt med din logotyp för en present på $ 500 eller mer. Värdet av presenten kommer att vara av "obetydlig fördel". Var noga med att kolla IRS-webbplatsen för aktuell information om detta, eftersom siffran kan förändras i linje med inflationen.

Bidrag från $ 250 eller mer

Donorer som ger din organisation 250 dollar eller mer kan dra av ett välgörande bidrag av det beloppet endast om de har en skriftlig bekräftelse på deras donation från din ideella sida.Välgörenhetsorganisationer är skyldiga att ge en upplysning om dessa gåvor.

Även om uttalandet inte är förfaller förrän givaren måste lämna in hans / hennes skattedeklaration, är en god praxis att du anger uttalandet vid tidpunkten för ditt "tack" för donationen. Och bekräftelsen ska skickas omedelbart efter mottagandet av bidraget.

Ditt upplysningsutlåtande bör innehålla minst:

• en deklaration om donationsbeloppet (om pengar)
• en beskrivning av den egendom som donerats (om egendom)
• ett uttalande om huruvida organisationen gav varor och tjänster till gengäld för donationen (en god trosuppskattning av värdet av de varor / tjänster som tillhandahålls måste inkluderas om varor eller tjänster faktiskt tillhandahålls mot ersättning)

Denna information måste lämnas skriftligen till tidpunkten för uppmaningen eller när betalningen är mottagen och på ett sätt som kommer att uppmärksammas av givaren. Din bästa satsning? Ett genomtänkt tackbrev.

Vissa inköp, t.ex. i en presentbutik, kräver ingen upplysning om ingen gåva eller donation var avsedd.

Vad händer om din välgörenhet inte följer Disclosure Rules?

För det första kan du förlora dina donors förtroende. De behöver din upplysning av skatteskäl.

För det andra kan din välgörenhet straffas av IRS. Du kan behöva betala $ 10 per donation för att inte ge en korrekt bekräftelse och kvitto för donationer. Antag att du "glömde" att skicka ett bekräftelse till 1000 givare under en av dina insamlingskampanjer? Sanktionerna kan vara väsentliga.

Upplysningar är allvarliga affärer och ganska komplexa. Se till att din utvecklingspersonal och din revisor förstår reglerna helt.

För mer information om regler för offentliggörande och underbyggnad, se IRS Publication 1771, Välgörenhetsbidrag - Substantiation and Disclosure Requirements på IRS-webbplatsen eller genom att ringa 1-800-TAX-FORM.