Vilka produkter och tjänster är föremål för försäljningsskatt?

Vilka stater samlar försäljningsskatter?

Försäljningsskatter är statsdrivna. Det vill säga säljskatter påförs av stater på transaktioner som inbegriper produkter och tjänster som säljs av företag som har en närvaro för försäljningskatt (kallad nexus) i det landet.

De flesta stater samlar försäljningsskatter på produkter på tjänster. Fem stater - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon - samlar inte in statewide-försäljningsskatter. Av dessa tillåter Alaska och Montana lokaliteter att debitera moms.

(från Skattestiftelsen).

Lagarna om vilka produkter och tjänster som ständigt förändras; Denna artikel ger dig en översikt och en allmän information om försäljningsskatter på tjänster och ny teknik, som digitala nedladdningar.

När måste jag debitera försäljningsskatter?

Ett av elementen för att bestämma om du måste debitera försäljningsskatter är om ditt tillstånd är ett ursprungsbaserat eller destinationsbaserat tillstånd. De flesta stater har destinationsbaserade försäljningsskatter, vilket innebär att momsen är tillämplig när produkten hämtas eller används. Stater som har ursprungsbaserade försäljningsskatter kräver att säljare ska betala moms vid den tidpunkt då försäljningen är slutförd (vanligtvis försäljarens plats.) Läs mer om huruvida ditt tillstånd är ursprungsbaserat eller destinationsbaserat.

- -2 ->

En kort historia av försäljningsskatter på produkter och tjänster

Sedan 1930-talet har amerikanska stater samlat in försäljningsskatter. I början var endast försäljningsskatter insamlade på produkter (materiell personlig egendom).

Två viktiga faktorer har drivit införandet av tjänster i statliga försäljningsskatter:

• Fler och fler företag är serviceorienterade och
• Staterna har börjat inse att de skulle kunna dra nytta av vad som tidigare förlorat intäkten genom att beskatta tjänster

Stater började sätta försäljningsskatter på tjänster år 2007, men dessa var affärer till affärer, och vanligtvis upphävdes.

År 2014, Washington, DC , började en yogaskatt. För att göra det enkelt, de som gör affärer i Hawaii, New Mexico, och South Dakota, notera att alla tjänster är föremål för moms.

Produkt eller service, och "True Objects Test"

Eftersom skillnaden mellan produkter och tjänster försvinner, är det svårare att avgöra vilken som är för skattemässiga ändamål. Och stater är överallt, var och en antar lagar som verkar logiska, men kan skilja sig från andra stater.

Ett test som vissa stater använder använder sig av "True Objects Test". Detta test, som BizFilings noter, beror på syftet med en tjänst. Till exempel, om din CPA förbereder din avkastning, är det en tjänst eller en produkt? Vad är det sanna eller grundläggande syftet med tjänsten?I ett annat exempel, om du betalar för ett företag att installera ett datorsystem på ditt kontor, med tusentals dollar av datorer, kontakter, routrar etc., låter det som en produkt.

Bara för att visa dig ett exempel på hur komplicerad denna produkt / service sak är, se den här sidan från Connecticuts webbplats om försäljningsskatter på datorutrustning och materiella personliga egenskaper. Connecticut betalar moms på dator- och databehandlingsrelaterade personliga tjänster som utförs av anställda, vilket skiljer mellan anställda och oberoende entreprenörer.

Vilka produkter och tjänster är föremål för försäljningsskatt?

Staterna varierar kraftigt på de produkter och tjänster de skattar. Till exempel debiterar de flesta stater inte moms på matförsäljning, men några (Arkansas, Virginia, West Virginia och Tennessee) tar ut momsskatt på mat.

Receptbelagda läkemedel är befriade från försäljningsskatter i nästan alla stater, medan de flesta stater tar ut moms på icke-receptbelagda läkemedel, och Illinois tar ut en 1% skatt på receptfria läkemedel. De flesta stater betalar moms på de flesta produkter som säljs i staten, men försäljningsskatter på tjänster varierar mycket. Använd den här PDF-filen för att se försäljningsskattesatser för varje stat.

Är försäljningsskatter laddade på digitala produkter?

Världen går digital, och diskussionen om beskattning av digitala produkter blir mer komplicerad. Digitala produkter inkluderar nedladdade produkter som "filmer, böcker och e-böcker, musik, ringsignaler, fotografier och tidningar och tidningsabonnemang". Exempelvis är en prenumeration på din favoritmusiktjänst en digital produkt.

Många stater beskattar nu digitala nedladdningar. Tonya Moreno i balansräkningen säger, "Flera stater har antagit definitionen av strömlinjeformad försäljningsskatt, vilket ger en viss enhetlighet i denna komplexa fråga. Tonyas artikel om statliga skatter och digitala nedladdningar listar varje stat och hur det hanterar dessa digitala produkter. uppdaterad i slutet av 2016, kolla med din stat om huruvida dess lagar om momsskatt har ändrats sedan dess.

Hur hittar jag ut vad som är skattepliktigt i min stat?

Du kan försöka gissa och du kan söka din statsavdelning av intäkter för att se om du kan hitta specifika men lagar förändras och webbplatser kanske inte uppdateras ofta. Om du är registrerad för att samla moms i ditt land borde du kunna få uppdateringar. Eller, ännu bättre, ring ett telefonsamtal Skatteföretagen har en lista över alla statliga intäkter och statliga skattemyndigheter.