Vad är uppstegsgrunderna i skattetid?

En uppbyggnad i basen kan vara en mycket bra sak vid skattetid. Termen avser kapitalvinstskatt och kan spara mycket pengar om du någonsin väljer att sälja en tillgång eller egendom som du har ärvt.

Vad är ett steg i basen?

Kapitalvinstskatt börjar med utgångspunkt i en tillgång - vad du betalat för det och i vissa fall kostnaden för eventuella kapitalförbättringar du har gjort. Du betalar kapitalvinstskatt på skillnaden mellan försäljningspriset och din grund när du säljer fastigheten, eller du kan ha en kapitalförlust om försäljningspriset är mindre än din grund.

Din grund i ärvärd egendom är inte vad decedenten ursprungligen betalade för tillgången. Det är "intensifierat" till tillgångens värde från och med sitt dödsdatum, vilket kan göra en stor skillnad. Denna uppbyggnad baseras på alla ärvda tillgångar, inklusive aktier, obligationer och fastigheter.

Hur uppsteg i basen sparar dig skattepengar

Här är ett exempel för illustrativa ändamål. Du har ärvt ett hus från din far. Han betalade 50 000 dollar för huset för 30 år sedan. Du vill inte bo i huset eller gå igenom besväret med att hyra ut det, så du lägger upp den till försäljning. Det säljer för 400 000 000 kronor. Enligt normala skatteregler skulle du vara skyldig kapitalvinstskatt på $ 350 000 i vinst utan en steg-up på grundval. Du kan betala en kapitalvinstskattesats på upp till 20 procent eller mer på den vinsten beroende på hur mycket annan inkomst du har och hur länge du behöll huset innan du sålde det.

Låt oss nu titta på samma scenario med hjälp av en stegvis uppbyggnad.

Även om din pappa betalade endast $ 50 000 för huset värderades den till 350 000 USD vid sitt dödsdatum. Detta är din förstärkta grund: $ 350 000, inte $ 50 000, en signifikant skillnad. Du skulle bara vara skyldig kapitalvinst skatt på $ 50, 000 i vinst.

En notering om kapitaltäckningsskattereglerna

Kapitalvinster är antingen kortsiktiga eller långsiktiga.

Om du säljer huset inom ett år efter att ha ägarskap är det en kortfristig vinst och det är skattepliktigt som vanligt inkomst. Du kan betala så mycket som 28 procent i det här fallet om du tjänar 100 000 dollar per år och du är singel - det här är den inkomstskatt som du skulle falla i. Men om du tjänar $ 36 000, skulle du vara i en skattesats på 15 procent per 2016, så det här är allt du betalar.

Då finns det regeln om "hemförsäljningsskatt", som kan spara dig från att betala kapitalvinster på denna typ av tillgång helt. Om du arv fastigheter och du bor i fastigheten i minst två år innan du säljer den, kan du uppnå upp till 250 000 dollar i realisationsvinster utan att betala skatt på det om du är singel. Du måste använda den som din huvudsakliga bostad. Tillsammans med uppbyggnaden i grunden på din fars egendom som ger din vinst till $ 50 000, skulle du inte vara skyldig till någon kapitalvinstskatt alls när du faktiskt bor i fastigheten i minst två år.