Om du inte kan betala företagsskatt eller personlig inkomstskatt

Fråga: Vad händer om jag inte kan betala min företagsskatt eller personlig inkomstskatt i Kanada?

Svar:

Först Försäkra dig om fil på gång

Första saker först. Även om du är skyldig i mer skatt än vad du kan betala med inlämningsdag för inkomstskatt, måste du lämna in din inkomstskatt i tid för att undvika sena påföljder. (Se "Vad händer om jag inte lämnar in min inkomstskatt i tid?")

När Kanada Revenue Agency (CRA) har behandlat din inkomstskatt returnerar de dig ett meddelande om bedömning.

Om meddelandet om bedömning visar en inkomstskatt som beror på att du inte kan betala direkt, bör du kontakta ett skattekontor som hjälper dig att skapa ett ömsesidigt acceptabelt betalningsschema. Den här sidan på CRA-webbplatsen har länkar till skattekontor i hela landet.

Det är viktigt att låta kreditvärderingsinstitutet veta om problemet och arrangera ett betalningsschema så snabbt som möjligt, eftersom det dagliga sammansatta räntan tas ut på eventuell obetald inkomstskatt, från och med den årliga ansökningsfristen och fortsätter tills du har betalat inkomstskatten du är skyldig fullt ut.

Om du befinner dig i en situation där du inte kan uppfylla dina skatteförpliktelser genom ekonomiska svårigheter eller extraordinära omständigheter, kan du ansöka om att Kanada-intäkterna ska få påföljder och ränta avstått eller annulleras genom skattebetalningsrelaterade program. Omständigheter som kan vara acceptabla för kreditvärdighetsmyndigheten för befrielse från straff är allvarlig sjukdom, arbetsförlust, naturkatastrofer etc.

Medan kreditvärderingsinstitutet kan förlåta påföljder och räntor kommer de inte att förhandla om att sänka mängden av din skatträkning.

Vad om du är skyldig mer skatt än kan återställas?

Om du befinner dig i en situation där du inte kan betala hela skattbeloppet eller betalar ett betalningsschema, kommer du förmodligen att behöva samråda med en konkursförvaltare som kan förhandla med fordringsägare (inklusive kreditvärderingsinstitutet) på din vägnar.

Observera att om ditt företag är enmansföretag eller partnerskap är dina personliga tillgångar inte skilda från företagets verksamhet, så om du avser att förklara konkurs kan dina personliga tillgångar beslagas för skuldåterbetalning. (Det finns vissa saker som är undantagna från anfall, men detta varierar från provins till provins beroende på provinsiella handlingar och lagar.)

Det finns två sätt för dig (och din förvaltare) att hantera fordringsägare:

1) < Förhandla ett konsumentförslag - Denna typ av överenskommelse innebär att man förhandlar om en delbetalning av dina skulder till skillnad från att dina fordringsägare förlåt det återstående beloppet. Ett konsumentförslag har en stor fördel för ensamägare och partner i det till skillnad från konkurs dina personliga tillgångar är inte ansvariga för beslag. Från en borgenärs synvinkel är ett konsumentförslag att föredra mot konkurs genom att det låter dem åtminstone återhämta en procentandel av den utestående skulden - i ett konkursförfarande kan de förlora 100%. För att CRA ska acceptera ditt konsumentförslag måste du övertyga dem om att du kan uppfylla villkoren i förslaget. (Det hjälper dig om du inte tidigare har haft några problem med CRA, t.ex. sena ansökningar, missade betalningar etc.)

2)

Deklarera Konkurs - Om det här är det enda alternativet är alla skulder (inklusive skatter) kan förlåtas. Förvaltaren är skyldig att lämna in din skattedeklaration för årets år fram till det datum då du förklarade konkurs och en andra avkastning för perioden från dagen för konkursen till slutet av kalenderåret (kallad en återkallelse efter konkurs).

Vad om ditt företag är ett företag?

Om ditt företag är inkorporerat och inte kan betala skatter som är skyldiga, är situationen något annorlunda. I de tidigare styrelseledamöterna i ett företag i finansiella svårigheter skulle ofta besluta att betala andra fordringsägare (till exempel leverantörer) innan de skickade ut betalningar till kreditvärderingsinstitutet. För att motverka de här ändringarna har lagarna givit kreditvärderingsinstitutet större befogenheter när det gäller att återbetala obetalda skatter, beroende på huruvida de belopp som är skyldiga är:

Obligatoriska källavdrag

1. , såsom inkomstskatt för anställda, CPP och Employment Insurance (EI) hög prioritet för insamling av kreditvärderingsinstitutet och straffen för sena betalningar är branta. I ett företags konkursförfarande behandlas kreditvärderingsinstitutet som en säkerställd fordringsägare och har i allmänhet första rätt till återvinning av oavlönade källavdrag. Dessutom kan företagsledare hållas personligen ansvariga om bolagets tillgångar är otillräckliga för att täcka de belopp som uppstår. Rättsmedel kan innefatta personliga anfall och / eller garnering av löner. GST / HST
2. samlas på försäljningen - som med källkortsavdrag i ett konkursförfarande kan styrelseledamöterna personligen hållas ansvariga för utebliven betalning av obestämd GST / HST. Obetalda företagsskatter i konkurs
3. - CRA behandlas som en osäker fordringsägare och överlåter inte ansvar till styrelseledamöterna. Det är viktigt att erkänna att 1) ​​källavdrag och 2) GST / HST-medel från försäljning anses enligt lag vara

förtroende för kreditvärderingsinstitutet och inte tillhör bolaget . Sök alltid råd från din revisor, skattejurist eller förvaltare innan du fortsätter.

Se även:

10 sätt att minska företagskostnaderna

Maximera ditt företags inkomstskatteduktioner

Sätt att se till att kunder och kunder betalar vad de är skyldiga

Hur man förklarar konkurs

Small Business Konkurs kontra personlig konkurs

Tillbaka till> Kanadensisk inkomstskatt FAQ Index